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所得税・住民税関連
更新日：2021年4月26日
この記事の目次


【例】16歳以上の親族がいるとき扶養控除を適用したらどれくらい安くなる？
年収にもよりますが、扶養控除を利用すると税金の負担は約5～11万円ほど軽くなる場合が多いでしょう。

16歳以上の扶養親族のときは？

たとえば、40歳以下・社会保険加入・16歳以上の扶養親族1人という条件の方が扶養控除を利用したとき。
　

扶養控除を利用するひとの年収 減額される税金
年収250～400万円のとき ●所得税は19,000円安くなります。
●住民税は33,000円（固定）安くなります。
※所得税と住民税はこちらで計算
年収500～600万円のとき ●所得税は38,000円安くなります。
●住民税は33,000円（固定）安くなります。
※所得税と住民税はこちらで計算
年収700～900万円のとき ●所得税は76,000円安くなります。
●住民税は33,000円（固定）安くなります。
※所得税と住民税はこちらで計算

※扶養控除の対象となる家族１人あたり



所得税と住民税は以下のページで計算

手取りと税金をパッと計算！かんたんシミュレーション

【例】19歳以上22歳未満の親族がいるとき扶養控除を適用したらどれくらい安くなる？
年収にもよりますが、扶養控除を利用すると税金の負担は約8～17万円ほど軽くなる場合が多いでしょう。

19歳以上22歳以下の扶養親族のときは？

たとえば、40歳以下・社会保険加入・19歳以上22歳以下の扶養親族1人という条件の方が扶養控除を利用したとき。
　

扶養控除を利用するひとの年収 減額される税金
年収250～430万円のとき ●所得税は31,500円安くなります。
●住民税は45,000円（固定）安くなります。
※所得税と住民税はこちらで計算
年収540～640万円のとき ●所得税は63,000円安くなります。
●住民税は45,000円（固定）安くなります。
※所得税と住民税はこちらで計算
年収740～940万円のとき ●所得税は126,000円安くなります。
●住民税は45,000円（固定）安くなります。
※所得税と住民税はこちらで計算

※扶養控除の対象となる家族１人あたり

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アルバイトで稼ぎ過ぎて103万を超えると親の税金が高くなる？

【例】親を扶養に入れる場合は？
親を扶養に入れる場合は年齢が70歳未満・70歳以上で控除される金額が変わります。くわしく知りたい方は以下のページで説明しているのでチェックしてみてください。

親を扶養に入れる？扶養控除は自分の子供だけじゃない？

【例】扶養控除を利用したときの計算過程をシミュレーション
この条件のとき所得税はいくらになる？

たとえば、１年間（1月～12月まで）の給与所得が400万円で、所得控除が166万円（38万円扶養控除 + 48万円基礎控除 + 80万円社会保険料控除）の場合。

上記の条件のとき、所得が給与所得のみなので給与所得400万円が総所得金額となります。


次に課税所得を計算する(扶養控除込み)

総所得金額は計算できたので（400万円）、次に課税所得を算出します。課税所得は、

400万円総所得金額 － 166万円所得控除 = 234万円課税所得
課税所得については、課税所得を参照。

となります。

次に所得税を計算する

課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

234万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得330万円以下は税率が10%(控除額97,500円)なので、所得税は、

234万円課税所得 × 10% – 97,500円 = 136,500円所得税
所得税率については、所得税率とは？を参照。
所得税の計算については、こちらを参照。

となります。

もし扶養控除を利用しなければ？

扶養控除38万円を利用しない場合、そのぶん課税所得が増えるので、

(234万円 + 38万円)課税所得 × 10% – 97,500円 = 174,500円所得税

となり、控除を申請したときと比べて税金の負担が重くなってしまいます。
※ちなみに扶養控除を適用しない場合、住民税は33,000円増えることになります。

2人以上いればさらに税金は安くなる

扶養控除の対象となる家族が二人なら（38万円 × 2）の76万円が扶養控除額となり、さらに税金の負担は軽くなります。