所得税・住民税関連
更新日:2022年11月18日
この記事では老後の年金をもらっている方に、扶養親族や配偶者がいるときの住民税が非課税(0円)になる条件について説明していきます。
扶養親族等がいるときで住民税が0円になるパターンを計算(年金の場合)


ややこしいのですが、扶養親族や配偶者がいるときの住民税が0円(非課税)になる条件は市区町村によって変わります。
※この記事では下記の市区町村の場合で計算しています。
・東京都
・群馬県館林市
・静岡県静岡市
・北海道旭川市


下記で金額をシミュレーションしていきます。それぞれの町でどれくらい条件が変わるのかチェックしておきましょう。
※そして、住民税が非課税になる金額をお住まいの地域HPでしっかり確認しておきましょう。

東京都23区の場合(住民税が0円になる条件)
条件

住民税が0円になるには、前年1月~12月までの合計所得金額が(本人+同一生計配偶者扶養親族数)× 35万円 + 31万円以下であること。
※参照:東京都主税局個人住民税


配偶者を扶養してるといくらまで住民税0円?
配偶者を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数0)× 35万円 + 31万円 = 101万円なので、合計所得101万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が211万円のとき、雑所得は101万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は101万円になるので、住民税が0円になります。
※65歳未満の場合は171.3万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。
同一生計配偶者とは、合計所得48万円以下の配偶者。
扶養親族とは、合計所得48万円以下の親族。


配偶者と子供1人を扶養してるといくらまで0円?
子供2人を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数1)× 35万円 + 31万円 = 136万円なので、合計所得136万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が246万円のとき、雑所得は136万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は136万円になるので、住民税が0円になります。

※65歳未満の場合は218万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。




群馬県館林市の場合(住民税が0円になる条件)
条件

住民税が0円になるには、前年1月~12月までの合計所得金額が(本人+同一生計配偶者扶養親族数)× 28万円 + 26.8万円以下であること。
※参照:館林市HP個人住民税(市・県民税)


配偶者を扶養してるといくらまで住民税0円?
配偶者を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数0)× 28万円 + 26.8万円 = 82.8万円なので、合計所得82.8万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が192.8万円のとき、雑所得は82.8万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は82.8万円になるので、住民税が0円になります。
※65歳未満の場合は147万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。
同一生計配偶者とは、合計所得48万円以下の配偶者。
扶養親族とは、合計所得48万円以下の親族。


配偶者と子供1人を扶養してるといくらまで0円?
子供2人を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数1)× 28万円 + 26.8万円 = 110.8万円なので、合計所得110.8万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が220.8万円のとき、雑所得は110.8万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は110.8万円になるので、住民税が0円になります。

※65歳未満の場合は184.4万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。




静岡県静岡市の場合(住民税が0円になる条件)
条件

住民税が0円になるには、前年1月~12月までの合計所得金額が(本人+同一生計配偶者扶養親族数)× 31.5万円 + 28.9万円以下であること。
※参照:静岡市HP個人住民税


配偶者を扶養してるといくらまで住民税0円?
配偶者を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数0)× 31.5万円 + 28.9万円 = 91.9万円なので、合計所得91.9万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が201.9万円のとき、雑所得は91.9万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は91.9万円になるので、住民税が0円になります。
※65歳未満の場合は159.2万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。
同一生計配偶者とは、合計所得48万円以下の配偶者。
扶養親族とは、合計所得48万円以下の親族。


配偶者と子供1人を扶養してるといくらまで0円?
子供2人を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数1)× 31.5万円 + 28.9万円 = 123.4万円なので、合計所得123.4万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が233.4万円のとき、雑所得は123.4万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は123.4万円になるので、住民税が0円になります。

※65歳未満の場合は201.2万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。




北海道旭川市の場合(住民税が0円になる条件)
条件

住民税が0円になるには、前年1月~12月までの合計所得金額が(本人+同一生計配偶者扶養親族数)× 32万円 + 29万円以下であること。
※参照:旭川市HP個人住民税


配偶者を扶養してるといくらまで住民税0円?
配偶者を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数0)× 32万円 + 29万円 = 93万円なので、合計所得93万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が203万円のとき、雑所得は93万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は93万円になるので、住民税が0円になります。
※65歳未満の場合は160.6万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。
同一生計配偶者とは、合計所得48万円以下の配偶者。
扶養親族とは、合計所得48万円以下の親族。


配偶者と子供1人を扶養してるといくらまで0円?
子供2人を扶養しているなら(本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数1)× 32万円 + 29万円 = 125万円なので、合計所得125万円以下だと住民税が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月末まで)の年金収入が235万円のとき、雑所得は125万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は125万円になるので、住民税が0円になります。

※65歳未満の場合は203.3万円以下なら住民税が0円になります。
こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。

以上のように、住んでいる地域によって住民税が0円になる条件が違うことを覚えておきましょう。
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