▶住民税非課税世帯ってなに?
住民税非課税世帯とは、住民税が非課税(0円)である世帯のこと。世帯の全員が住民税0円になる条件を満たしていないといけない。
※くわしくは下記で説明しています。
▶非課税世帯になると何がお得?メリットは?
住民税非課税世帯にあてはまると、住民税が0円になるだけでなく、保険料や介護費用が安くなったりする。
※くわしくは下記で説明しています。
▶どうやって計算するの?調べられる?
▶住民税が非課税になる年収の目安は?
住民税非課税世帯とは、住民税がかからない世帯のことをいいます。同じ世帯にいる全員の住民税が非課税(0円)である必要があります。
※住民税の所得割と均等割の両方が非課税(0円)でないといけません。
つまり、同じ世帯の誰か1人でも住民税がかかっていたら住民税非課税世帯にはなりません。
※住民税が0円になる条件は下記で解説。
下記の条件にあてはまるひとは住民税が0円になりますが、自分の世帯が住民税非課税世帯にあてはまっているのかよくわからなくて不安な方もいると思います。
住民税非課税世帯かどうか調べるには、お住まいの市区町村の役所に教えてもらうのが確実です。その際は本人確認書類(保険証や免許証、マイナンバーカード等)を忘れないように用意していきましょう。
※子供が住民税非課税世帯の親を扶養している場合。くわしくはお住まいの市区町村で確認することをオススメします。
では次に、非課税世帯になったときに安くなるものについて下記で説明していきます。住民税非課税世帯だといろいろ安くなります。
住民税非課税世帯にあてはまると、国や自治体が提供する様々なサービスを少ない負担で受けられるようになります。
※物価高騰の影響等で令和6年度から住民税非課税世帯※に給付金10万円が支給されています。
※住民税均等割のみ課税されるものを含む。
たとえば月々支払う介護保険料が安くなったり、病院代・介護サービスの利用料などの負担が減るメリットがあります。
所得が少ない場合やお金が無くて困っているような方の生活を支えるようなしくみになっています。
▶施設サービス費が安くなる
たとえば住民税非課税世帯になると、介護施設での食費などが安くなります。たとえば、ひと月の食費は通常約44,000円ですが、住民税非課税世帯なら約9,000円~約40,000円になります。
※くわしくは特定入所者介護サービス費とはを参照。
▶介護保険料が安くなる
ほかにも、介護保険料が安くなります。たとえば世帯に住民税を課税されている人がおり、本人の年金収入が80万円超えだとすると、介護保険料は約6,300円/月額になります。住民税非課税世帯であり、本人の年金収入が80万円超えだとすると、介護保険料は約3,150円/月額になります。
※介護保険料は市区町村で異なります。
介護保険料についてはこちら↓
65歳以上の介護保険料はどれくらい?世帯の収入によって変わる?
▶保育料が安くなったり…
では次に、住民税が0円になる条件について下記で説明していきます。住民税を支払わなくていい人に自分があてはまるかチェックしておきましょう。
※本人のみの場合、扶養する親族がいる場合などに分けて説明しています。自分が住民税非課税なのか下記で調べてみましょう。
住民税が0円(非課税)になるには下記の条件にあてはまる必要があります。
※条件にあてはまらなければ住民税は0円になりません。
条件にあてはまれば自動的に住民税が0円になります。申請等の必要はありません。
たとえば未成年の方やシングルマザー(ひとり親)などの方は合計所得135万円以下なら住民税が0円になります。
※合計所得135万円とは、給料のみで年収約204万円となります。
▶本人のみの場合は?
前年1月~12月までの合計所得金額が45万円以下※の方は住民税が0円になります。
※合計所得45万円とは、給料のみで年収100万円のこと。
※注意※住んでいる地域によっては38万円以下または42万円以下の場合があります。
※くわしくは下記でシミュレーションして説明していきます。
▶扶養する親族がいる方は?
▶生活保護を受けている方は?
▶障害者、未成年者、寡婦またはひとり親は?
※参照:東京都主税局個人住民税
住民税非課税世帯になるには、同じ世帯の全員が住民税0円である必要があります。上記の条件にあてはまれば住民税が0円(非課税)になります。
※下記のように月の収入がしっかりあるような家庭は対象外です。
3人家族の場合でシミュレーション
たとえば、「父、母、高校生の子供」の3人家族の場合。父はサラリーマンで年収500万円、母はパートをしており(年収100万円)、高校生16歳の子供の収入は100万円(アルバイト)とします。
・母は給料のみで年収100万円(つまり、合計所得45万円)なので住民税は0円になります。
・子供は未成年なので、給料のみで年収約204万円以下なら住民税は0円になります。
・父は給料のみで年収500万円(つまり、合計所得356万円)なので、住民税が課税されてしまいます。
上記のケースだと、父が住民税を支払っているので住民税非課税世帯になりません。このように、世帯の誰かひとりでも上記の条件にあてはまらない場合は住民税非課税世帯になりません。
※おすすめページ:子供がアルバイトしてても非課税世帯になれる?
では次に、住民税が0円になる具体的なシミュレーションをパターン別に下記で説明していきます。
※年収どれくらいで住民税が0円になるのか計算して説明しています。計算方法がわからない方は下記をチェックしておきましょう。
住民税が非課税になるには、前年1月~12月までの合計所得金額が一定以下である必要があります。
以下に➊本人のみの場合、➋年金をもらっている場合、➌扶養している親族がいる場合でパターン別に住民税が0円になるシミュレーションをしています。
自分が住民税非課税にあてはまるかチェックしておきましょう。
とてもややこしいのですが、市区町村によっては住民税が0円になる条件の金額が上記よりも少ない場合があります(42万円以下など)。気になる方は下記の記事をチェックしておきましょう。
市区町村によって0円になる条件が違う?
※住民税が非課税になる所得要件が10万円引き上げられました。2021年の住民税から適用されます。
オススメ記事:子供がアルバイトしてても非課税世帯になれる?
前年1月~12月までの合計所得金額が45万円以下の方は住民税がかかりません。
※扶養している親族がいる場合は下記の例③を参照。
たとえば去年1月~12月までの収入が年金収入のみで収入が155万円以下の方は、合計所得金額が45万円以下になるので住民税が課税されません。
※※市区町村によっては合計所得金額38万円以下または42万円以下の場合があります。くわしくは市区町村によって0円になる条件が違う?を参照。
※配偶者を扶養する場合は211万まで非課税になる場合があります。
妻がいるとき年金収入211万まで住民税が0円になる?
前年1月~12月までの合計所得金額が(本人+同一生計配偶者+扶養親族数)× 35万円 + 31万円以下の方は住民税がかかりません。
※市区町村によっては金額が異なる場合があります。くわしくは下記で説明していきます。
ここからシミュレーション
たとえばあなたに同一生計配偶者がおり、扶養親族が1人いる場合、住民税が0円になる条件は以下のようになります。
つまり、上記の条件の方は合計所得136万以下なら住民税が非課税(0円)となります。
合計所得136万以下っていくらなの?
たとえばあなたの去年1月~12月までの収入が給料のみで200万円の場合、給与所得は
となります。給与所得のほかに所得がないので132万円が合計所得金額となります。したがって、合計所得金額が136万円以下のため住民税はかかりません。
とてもややこしいのですが、市区町村によっては住民税が0円になる条件の金額が上記よりも少ない場合があります。市区町村によってどれくらい金額が変わるのか下記の記事で説明しています。
また、4つの市区町村で子供が1人、2人、3人の場合で住民税が0円になる金額をシミュレーションしているので気になる方は下記の記事をチェックしておきましょう。
市区町村によって0円になる条件が違う?(扶養親族等がいるとき)
収入や所得が無ければ、住民税が0円になる条件を満たすことになります。
自分の世帯は非課税世帯なのか把握しておきましょう。
▶住民税非課税世帯になるパターン
世帯内の全員が、去年1月~12月までの所得が少なく、住民税0円の条件にあてはまっているなら、今年度は住民税非課税世帯になる。
▶来年度は対象外になるパターン
世帯内のだれかが、今年1月~12月までの所得が多くなり、住民税0円の条件にあてはまらなくなった場合、来年度は住民税非課税世帯じゃなくなる(つまり、対象外)。
残念ながら、ふつうにお金を稼いでいる家庭(会社員など)は非課税世帯になりません。もし、非課税世帯にあてはまるようになったときのためにどんなメリットがあるのかザッと把握しておきましょう。