住民税とは？わかりやすく解説。計算方法や特別徴収など
この記事の目次
住民税とは、簡単に説明すると住んでいる町に納める税金のことです。町の公共サービス（ごみ処理など）に使われている地方税のひとつです。
※住民税は一定の金額以上を稼いでいる方にかかる税金です。
住民税は２つの税金で構成されており、自分の住む都道府県・市区町村に納めるしくみになっています。
住民税はお金を稼ぐとかかることになります。もう少し詳しく説明すると、住民税は前年の課税所得にかけられることになるのですが、前年の1月～12月にお金を稼いでいなければ住民税はかけられません。
したがって、たとえ何歳でもお金を稼いでいればかかりますし、お金を稼いでいない方はかかりません。くわしくは住民税が0円？を参照。
住民税は以下のように計算されます。
所得割とは前年の課税所得にたいしてかけられるもので、均等割とは定額でかけられるものです。
たとえば課税所得が100万円のとき、所得割は
したがって、住民税は、
となります。
給料をもらっている人（サラリーマンなど）の1年間の住民税がどれくらいになるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。
この条件で住民税はいくらになる？
たとえば、収入が400万円で給与収入だけの場合、住民税はいくらになるか。
①まず給与所得の計算
上記の条件のとき、給与所得は、
となります。
給与所得のほかに所得がないので、これが総所得金額となります。
②次に課税所得の計算
総所得金額（266万円）が計算できたので次に課税所得を計算します。課税所得は、
となります。
となります。
③住民税を計算
課税所得がわかったので、住民税を計算します。住民税の計算式は、
なので、まず所得割を求めます。
所得割は、
なので、課税所得の176万円をあてはめると、所得割は、
住民税率は全国一律10%です。
となります。
均等割は定額で5000円なので、住民税は、
となります。
以下のページで税金や保険料がいくらになるかシミュレーションすることができます。
住民税は特別徴収または普通徴収で納めることになります。わかりやすく説明すると以下のようになります。
支払う時期については住民税はいつから引かれる？を参照。
サラリーマンやアルバイトやパートなどの給与所得者の方
普通徴収にあてはまる方
自営業者やタレント、スポーツ選手、アーティスト、フリーランス等の個人事業主の方など
無職の方も含まれます。
サラリーマンやアルバイトやパートなどの給与所得者は普通徴収を選択することはできません。強制的に※特別徴収になります。
※ただし他の事業所で特別徴収を受けている場合等を除く。
くわしくは特別徴収とは？を参照。
今回のコラムはここまでです。住民税についてわかっていただけましたか？。
- 税金？保険？何もわからない！知っておかなきゃいけないポイントを解説
- パート主婦は年収いくらがお得なの？103～150万円の年収別まとめ
- 子供が103万超えたらどうなる？学生アルバイトは年収いくらにおさえるべき？
- バイト掛け持ちで税金はどうなる？社会保険は？確定申告は？
- バイトしすぎると親の税金がどうなるの？
- 税金は20歳になったら払うの？いつから払うの？大人になったら払うの？
- 住民税がかからない？いくらからかかる？住民税が0円になるとき
- 所得ってなに？収入・給料・手取りとの違いは？
- 学生がアルバイトすると税金や扶養はどうなる？親の負担は？
- 退職して国民健康保険に未加入だとどうなる？保険料は？リスクなど説明
住民税とは？わかりやすく解説。計算方法や特別徴収など
この記事の目次
住民税とは、簡単に説明すると住んでいる町に納める税金のことです。町の公共サービス（ごみ処理など）に使われている地方税のひとつです。
※住民税は一定の金額以上を稼いでいる方にかかる税金です。
住民税は２つの税金で構成されており、自分の住む都道府県・市区町村に納めるしくみになっています。
住民税はお金を稼ぐとかかることになります。もう少し詳しく説明すると、住民税は前年の課税所得にかけられることになるのですが、前年の1月～12月にお金を稼いでいなければ住民税はかけられません。
したがって、たとえ何歳でもお金を稼いでいればかかりますし、お金を稼いでいない方はかかりません。くわしくは住民税が0円？を参照。
住民税は以下のように計算されます。
所得割とは前年の課税所得にたいしてかけられるもので、均等割とは定額でかけられるものです。
たとえば課税所得が100万円のとき、所得割は
したがって、住民税は、
となります。
給料をもらっている人（サラリーマンなど）の1年間の住民税がどれくらいになるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。
この条件で住民税はいくらになる？
たとえば、収入が400万円で給与収入だけの場合、住民税はいくらになるか。
①まず給与所得の計算
上記の条件のとき、給与所得は、
となります。
給与所得のほかに所得がないので、これが総所得金額となります。
②次に課税所得の計算
総所得金額（266万円）が計算できたので次に課税所得を計算します。課税所得は、
となります。
となります。
③住民税を計算
課税所得がわかったので、住民税を計算します。住民税の計算式は、
なので、まず所得割を求めます。
所得割は、
なので、課税所得の176万円をあてはめると、所得割は、
住民税率は全国一律10%です。
となります。
均等割は定額で5000円なので、住民税は、
となります。
以下のページで税金や保険料がいくらになるかシミュレーションすることができます。
住民税は特別徴収または普通徴収で納めることになります。わかりやすく説明すると以下のようになります。
支払う時期については住民税はいつから引かれる？を参照。
サラリーマンやアルバイトやパートなどの給与所得者の方
普通徴収にあてはまる方
自営業者やタレント、スポーツ選手、アーティスト、フリーランス等の個人事業主の方など
無職の方も含まれます。
サラリーマンやアルバイトやパートなどの給与所得者は普通徴収を選択することはできません。強制的に※特別徴収になります。
※ただし他の事業所で特別徴収を受けている場合等を除く。
くわしくは特別徴収とは？を参照。
今回のコラムはここまでです。住民税についてわかっていただけましたか？。
- 税金？保険？何もわからない！知っておかなきゃいけないポイントを解説
- パート主婦は年収いくらがお得なの？103～150万円の年収別まとめ
- 子供が103万超えたらどうなる？学生アルバイトは年収いくらにおさえるべき？
- バイト掛け持ちで税金はどうなる？社会保険は？確定申告は？
- バイトしすぎると親の税金がどうなるの？
- 税金は20歳になったら払うの？いつから払うの？大人になったら払うの？
- 住民税がかからない？いくらからかかる？住民税が0円になるとき
- 所得ってなに？収入・給料・手取りとの違いは？
- 学生がアルバイトすると税金や扶養はどうなる？親の負担は？
- 退職して国民健康保険に未加入だとどうなる？保険料は？リスクなど説明
