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所得税とは？わかりやすく解説。いくらから引かれる？
この記事の目次
所得税って何のこと？どういう意味？
所得税は1年間の所得にかけられる税金のこと。収入すべてに所得税がかけられるわけではない。
※くわしくは下記で説明しています。
所得税はいくらからかかるの？
収入が給料だけであり、103万円以下なら所得税は0円になる。
※くわしくは下記で説明しています。
※個人事業主の場合は下記で説明しています。
所得税は大人だけ？子供は関係ない？
大人でも子供でも関係なく、所得が少なければ所得税が0円になるし、所得が多ければ所得税がかかる。
では最初に、所得税とは何かについて下記で説明していきます。お金を稼ぐひとにかかる代表的な税金なので、知らない方は把握しておきましょう。
かんたんに説明すると、所得税とは１年間（1月～12月）の所得にかけられる税金です。したがって、所得がなければ所得税は0円になります。
収入すべてが課税されるわけではなく、「所得」にたいして課税されるのがポイントです。
※課税とは「税金がかけられる」という意味。
※子供向けに説明した内容は所得税ってなに？みんなの教科書を参照。
※学生だとしてもお金をたくさん稼いでいればかかる税金なので、年収いくらから所得税がかかるのか、計算方法などについて知っておきましょう。くわしくは次の項目で説明していきます。
所得税は、稼いだお金すべてにかけられるわけではありません。
以下の計算式をみてわかるように、収入から所得を計算し、所得の合計から所得控除を引き、税率をかけると所得税が求められるようになっています。
どのように所得税を計算するのか下記でわかりやすくシミュレーションしているのでチェックしておきましょう。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の収入が給料のみで155万円のとき、給与所得は100万円になります。
ほかに所得がないとすると、あなたの総所得金額は100万円になります。
所得控除を50万円、税率を5％とすると、あなたにかかる所得税は以下のようになります。
（
総所得金額とは：各種所得の合計(一部所得は除く)。
所得控除とは：税の負担を軽くするもの。
※税率については所得税率とはを参照。
※個人事業主の所得税は下記で計算しています。
では次に、アルバイトなどをしている方は年収いくらから所得税がかかるのか下記で説明していきます。
※1年間にアルバイトで稼いだお金が多くなければ所得税は0円になります。計算方法などくわしくは下記で説明していきます。
アルバイトやパートをしている方は、1年間の収入が103万円以下なら所得税はかかりません（所得税が0円）。
※収入が給料（給与収入）のほかに無い場合。
※所得税がかかるのは給与収入103万を超えてからです。
※所得控除が基礎控除だけの場合。くわしくは下記の計算式で説明していきます。
「なんで103万円だと所得税が0円になるの？」というひとのために、年収103万円のときの税金計算をしていきます。
親に扶養されている学生アルバイトなどの方はチェックしておきましょう。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の給与収入が103万円の場合、給与所得は、
となります。給与所得以外に所得がないので、48万円が総所得金額となります。
したがって、所得税は、
となります。以上が所得税が0円となる理由です。
所得控除額がもっと多ければ収入が103万円以上でも所得税はかかりません。ただし、住民税については一定以上の所得から課税されます。くわしくは住民税がかからない？0円になるときを参照。
では次に、年収ごとの所得税がいくらになるか下記で説明していきます。年収が増えるごとに所得税が占める割合がどのくらい変わるのかチェックしておきましょう。
会社員やアルバイトのように勤務先から給料をもらっているひとの所得税は以下のようになります。
稼ぎによって所得税率が増えていくため、年収が増えるごとに所得税の割合も増えていきます。
※所得税率については所得税率って？を参照。
気になる方はチェックしておきましょう。
独身・40歳未満・社会保険の加入者として算出。
※所得税はこちらのシミュレーションで計算しました。
| 年収 | 所得税 |
|---|---|
| 100万円 | 0円 |
| 103万円 | 0円 |
| 150万円 | 約1.3万円 |
| 200万円 | 約2.7万円 |
| 300万円 | 約5.5万円 |
| 400万円 | 約8.5万円 |
| 500万円 | 約14万円 |
| 600万円 | 約20.4万円 |
| 700万円 | 約31.3万円 |
| 1,000万円 | 約83.9万円 |
| 1,500万円 | 約211万円 |
※個人事業主については個人事業主の税金と手取りは？を参照。
所得税の税率は5％～45％に決められており、稼いだお金が多いほど高くなっていきます。
※くわしくは所得税率とは？を参照。
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では次に、具体的に金額をあてはめて年収300万円の所得税を下記でシミュレーションしていきます。
※年収300万円から所得税を計算するまでの過程を下記でわかりやすく説明していきます。どのように計算されるかチェックしておきましょう。
では、会社から給料をもらっている方の税金がどのように計算されるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。
この条件のとき所得税はいくらになる？
たとえば1年間（1月～12月末まで）の収入が300万円で給与収入だけの場合、所得税はいくらになるか。
①まずは給与所得を計算
上記の条件のとき、給与所得は、
となります。
給与所得のほかに所得がないので、202万円が総所得金額となります。
②次に所得税を計算
総所得金額がわかったので所得税を計算します。所得税は、
となります。
所得税率については、所得税率って？を参照。
所得控除については、所得控除とは？を参照。
※住民税については、住民税とは？を参照。
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手取りと税金をパッと計算！かんたんシミュレーション
会社員やパート・アルバイトなどの方は源泉徴収と年末調整により税金を納めることなります。
したがって、雇われているひとは自分で確定申告をする必要がないので安心してください。
※サラリーマンなどでも副業をしていたり、給料が2,000万円を超えているひとなどは確定申告が必要になります。
自営業や個人事業主などの方は1年間の収入を申告（確定申告）して所得税を納めることになります。
会社などが給料等を支払うときに税金をあらかじめ差し引き、その差し引いた税金を支払者（会社など）が本人のかわりに国に納付する制度。
源泉徴収については源泉徴収とは？を参照。
年末調整とは
税金を払い過ぎたり少なかったりしたときに過不足を調整してくれるもの。たとえば、源泉徴収された所得税が必要以上に多かったときには払い過ぎた分がキャッシュバックされるようになっています。
年末調整については年末調整とは？を参照。
会社員やアルバイトをしている方が副業をして稼いだときの所得税をシミュレーションしてみましょう。
副業をしている方は計算のやりかたを知っておくことをオススメします。
また、下記で説明しているように確定申告が必要になる場合があるので注意しましょう。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の給料が300万円で、副業収入が68万円のとき。
①まず給与所得を計算
給料が300万円のとき給与所得は202万円となります。
※給与所得や給与所得控除については給与所得控除とは？を参照。
※今年1月～12月の給与が対象です。たとえばその月の勤務分の給与が翌月10日に支給されるなら、前年12月～今年11月に勤務したぶんの給与が1年間の給与収入となります。
②次に副業の所得を計算
1年間（1月～12月まで）の副業収入が68万円のとき雑所得は68万円となります。
③2つの所得を合計する
2つの所得を合計します。合計すると総所得金額は270万円となります。
④課税所得を計算
総所得金額がわかったので課税所得を計算します。所得控除を90万円とすると、課税所得は180万円となります。
⑤さいごに所得税を計算
そして最後に所得税率をかけて所得税を計算することになります。
課税所得が195万円以下なので税率は5％になります。したがって、所得税は9万円となります。
サラリーマンなどは会社がやってくれる源泉徴収や年末調整によって税金を納めることになります。
ですが、副業の収入がある場合には確定申告をして副業で稼いだぶんの税金を納めなければなりません。
副業で稼いだのにそのまま知らんぷりしていると罰則を与えられる場合があるので注意しましょう。くわしくは下記の記事で説明しています。
では次に、個人事業主の所得税について下記で説明していきます。個人事業主だとしても所得税の計算方法は変わりません。
フリーランスなどの個人事業主の方は所得が48万円以下なら所得税はかかりません。
※くわしく説明すると、所得から所得控除を引いた金額が0円なら所得税はかからないということ。
個人事業主の税金がなぜ0円になるかについては以下の計算例で説明しています。個人事業主の方はチェックしておきましょう。
※くわしくは住民税が0円になる場合を参照。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の事業収入が300万円（経費252万円）のとき、事業所得は、
となります。事業所得以外に所得がないので、48万円が総所得金額となります。
したがって、所得税は以下のようになります。
所得控除額がもっと多ければ所得が48万円以上でも所得税はかかりません（言い換えると、所得から所得控除を引いた金額が0円なら所得税はかからないということ）。ただし、住民税については一定以上の所得で課税されます。
個人事業主にかかる税金はなに？年収いくらまで税金が０円？
個人事業主の税金と手取りは？年収400～800万
ここまで説明したように、所得税は１年間の所得にかけられる税金です。
したがって、お金を稼いで収入を得ても所得が０円なら所得税はかかりません。
所得税はお金を稼いでいる人はかならず関わることになるので計算方法など覚えておきましょう。
稼いだお金のすべてに所得税がかかるの？
収入すべてにかけられるわけではない。所得税は1年間の所得から所得控除を引いた金額にかけられる税金。
※くわしくは上記で説明しています。
アルバイトをしても所得税がかかるの？
アルバイトをしてても稼いだお金が少なければ所得税は0円。年収が103万円以下なら所得税は0円。
※くわしくは上記で説明しています。
所得税はどうやって支払うの？
サラリーマンなどは源泉徴収される。給料から差し引かれる。
※くわしくは上記で説明しています。
給料のほかにも収入があったらどうする？
副業をしている場合は所得を合計してから税金を計算する。また、副業をしていれば税金がそのぶん上乗せされる。
※くわしくは上記で説明しています。
所得税の計算方法を覚えてしまえば、副業収入があっても悩まずに計算できるようになるので覚えておきましょう。
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