所得税とは？わかりやすく解説。いくらから引かれる？アルバイトでも？
この記事の目次
簡単に説明すると、所得税とは１年間（1月～12月まで）の所得にかけられる税金です。したがって、所得がなければ所得税は0円になります。
※子供向けに説明した内容は所得税ってなに？みんなの教科書を参照。
収入すべてが課税されるわけではなく、所得にかけられるということがポイントです。
※サラリーマンなどは給料から天引き（源泉徴収）で所得税を支払うことになります。
たとえば、1年間（1月～12月まで）にお金を稼いでいないひとは所得が0円なので、その年の所得税は0円になります。
お金を稼いでおり、所得があるひとは以下のように所得税がかかります。
所得が100万円だったら？
1年間の総所得金額を100万円、所得控除を50万円、税率を5％とすると、あなたにかかる所得税は以下のようになります。
所得税の税率は以下のように5％～45％に決められており、稼いだお金が多いほど高くなっていきます。
たとえば、課税所得が330万円以下のとき所得税率は10％（控除額97,500円）となります。したがって課税所得を330万円とすると所得税は以下のようになります。
サラリーマンやアルバイトのように、勤務先から給料をもらっているひとの所得税は以下のようになります。
稼ぎによって所得税率が増えていくため、年収が増えるごとに所得税の割合も増えていきます。
※所得税率については所得税率って？を参照。
気になる方はチェックしておきましょう。
※個人事業主については個人事業主の税金と手取りは？を参照。
独身・40歳未満・社会保険の加入者として算出。
※所得税はこちらのシミュレーションで計算しました。
| 年収 | 所得税 |
|---|---|
| 100万円 | 0円 |
| 103万円 | 0円 |
| 150万円 | 約1.3万円 |
| 200万円 | 約2.7万円 |
| 250万円 | 約4.2万円 |
| 300万円 | 約5.5万円 |
| 350万円 | 約6.9万円 |
| 400万円 | 約8.5万円 |
| 450万円 | 約10.5万円 |
| 500万円 | 約14万円 |
| 600万円 | 約20.4万円 |
| 700万円 | 約31.3万円 |
| 800万円 | 約46.8万円 |
※所得税はこちらのシミュレーションで計算しました。
※個人事業主については個人事業主の税金と手取りは？を参照。
アルバイトやパートの方は収入が給料のほかに無く、1年間の収入が103万円以内なら所得税はかかりません（所得税が0円）。
なんで所得税が0円になるの？というひとのために、年収103万円のときの税金計算を以下にしていきます。
親に扶養されている学生アルバイトなどの方はチェックしておきましょう。
たとえば、1年間（1月～12月まで）の給与収入が103万円の場合、給与所得は、
となります。給与所得以外に所得がないので、48万円が総所得金額となります。
したがって、所得税は、
となります。以上が所得税が0円となる理由です。
所得控除額がもっと多ければ収入が103万円以上でも所得税はかかりません。ただし、住民税については一定以上の収入で課税されます。
「あんまりお金を稼いでいないのに給料から税金が少しだけ天引きされてる！」という方もいると思います。
しかし不安になる必要はありません。1年間に稼いだ給料が103万円以内なら、年末調整で天引きされた税金が戻ってきます。
なので、10月～12月頃に勤務先から配布される年末調整の書類は忘れずに提出しましょう。
※年末調整については年末調整とは？を参照。
年末調整をするのを忘れてて書類を出してない！というアルバイトの方もいると思います。
たとえば、年間の給料が103万円以下で所得税が給料から天引き(源泉徴収)されている方などは年末調整をすることで天引きされた所得税が返ってくることになります。ですが、年末調整をしなかった方はそのままにしていても納め過ぎた税金が返ってくることはありません。
そんな方は確定申告をすると納め過ぎた税金が返ってきます。源泉徴収票があればサラリーマンやアルバイトの方の確定申告はとても簡単です。確定申告に必要なものや手順は以下のページで説明しています。
年末調整を出し忘れたひとはこちらを参照
あなたが親に扶養されている場合、1年間の給料が103万円を超えると扶養控除の対象から外れてしまいます。すると、あなたの親は扶養控除を利用できなくなってしまうので親の税金の負担が増えてしまいます。
したがって、親に扶養されている学生などはアルバイトする時間を調整して103万円を超えないように気をつけましょう。
※扶養控除とは、養う家族がいると税金が安くなるという制度。
フリーランスなどの個人事業主の方は所得が48万円以内なら所得税はかかりません。
※くわしく説明すると、所得から所得控除を引いた金額が0円なら所得税はかからないということ。
個人事業主の税金がなぜ0円になるかについては以下の計算例で説明しています。個人事業主の方はチェックしておきましょう。
たとえば、1年間の事業収入が300万円（経費252万円）のとき、事業所得は、
となります。事業所得以外に所得がないので、48万円が総所得金額となります。
したがって、所得税は、
となります。
所得控除額がもっと多ければ所得が48万円以上でも所得税はかかりません（言い換えると、所得から所得控除を引いた金額が0円なら所得税はかからないということ）。ただし、住民税については一定以上の所得で課税されます。
サラリーマンやパート・アルバイトなどの方は源泉徴収と年末調整により税金を納めることなります。
したがって、雇われているひとは通常自分で確定申告をする必要がないので安心してください。
会社などが給料等を支払うときに税金をあらかじめ差し引き、その差し引いた税金を会社などが本人のかわりに国に納付する制度。
源泉徴収については、源泉徴収とは？を参照。
年末調整とは
税金を払い過ぎたり少なかったりしたときに過不足を調整してくれるもの。たとえば、源泉徴収された所得税が必要以上に多かったときには払い過ぎた分が戻ってくるようになっています。
年末調整については、年末調整とは？を参照。
では、会社から給料をもらっている方の税金がどのように計算されるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。
この条件のとき所得税はいくらになる？
たとえば、会社に勤務している方で収入が200万円で給与収入だけの場合、所得税はいくらになるか。
①まずは給与所得を計算
上記の条件のとき、給与所得は、
となります。
給与所得のほかに所得がないので、132万円が総所得金額となります。
②次に所得税を計算
総所得金額がわかったので所得税を計算します。所得税は、
となります。
となります。
住民税については、住民税とは？を参照。
以下のページで税金や保険料がいくらになるかシミュレーションすることができます。
ここまで説明したように、所得税は１年間の所得にかけられる税金です。
したがって、お金を稼いで収入を得ても所得が０円なら所得税はかかりません。稼いだ収入全額に所得税がかけられるわけではないことを覚えておきましょう。
所得税は、お金を稼いでいる人はかならず関わることになるので計算方法など覚えておきましょう。計算はそれほど難しくないので覚えるのは簡単だと思います。
