所得税率って?お金を稼ぐとどれくらい所得税がかかるの?

2023.01.13 更新
稼ぐ金額が多ければ所得税率が高くなり、支払う所得税も多くなります。この記事では稼ぎによって所得税の税率がどのくらい変化するかについて説明していきます。
この記事の目次
所得税率とは?どんどん税率が高くなる?
所得税率は所得によって倍率が変わる

所得税率とは、1年間(1月~12月末まで)に稼いだ所得にかけられる税率のことです。
※課税所得に税率をかけた金額が所得税になります。

所得税の税率は下記のように5%~45%になっています。あなたが1年間に稼いだ金額(課税所得)が多いほど税率が高くなっています。
※課税所得については課税所得とは?を参照。

所得税の計算式と税率

課税所得が300万円だったら?

300万円課税所得 × 10%税率97,500円控除額 = 202,500円所得税
※年収ごとの所得税は下記でまとめています。
※所得税の計算過程は下記で説明しています。

※くわしい所得税率(超過累進税率)についてはこちらを参照。
※出典:国税庁所得税のしくみ
※出典:国税庁所得税の税率

では次に、年収によって所得税がいくらかかるのか下記で説明していきます。具体的に金額をあてはめてシミュレーションした結果をまとめています。
※稼ぎによって所得税がどれくらい変わるのか説明していきます。

稼ぎによって所得税はどれくらい変わる?

たとえば課税所得が100万円のとき所得税率は5%となります。したがって所得税は100万円 × 5% = 5万円となります。


課税所得が300万円のとき所得税率は10%となります。したがって所得税は300万円 × 10% – 97,500円 = 202,500円となります。


課税所得が500万円のとき所得税率は20%となります。したがって所得税は500万円 × 20% – 427,500円 = 572,500円となります。


1年間の稼ぎによってどれくらい所得税がかかるのかシミュレーションした結果を下記に示します。
※サラリーマンの課税所得100万円(年収280万円)から課税所得1,500万円(年収2,000万円)でシミュレーションしていきます。稼ぎが増えるごとに年収に占める所得税の割合が増えていることがわかります。
※年収が増えればそれだけ支払う税金が占める割合が多くなってしまうのは嫌ですが国のルールなので仕方がないんです。

年収別の所得税まとめ

※40歳未満、独身のサラリーマンの場合。
 

課税所得が
100万円のとき
(年収約280万)
所得税は50,000円となります。
計算はこちらのページでシミュレーションしました。
※所得税率を上記の表と照らし合わせてみましょう。
課税所得が
300万円のとき
(年収約600万)
所得税は202,500円となります。
計算はこちらのページでシミュレーションしました。
※所得税率を上記の表と照らし合わせてみましょう。
課税所得が
500万円のとき
(年収約850万)
所得税は572,500円となります。
計算はこちらのページでシミュレーションしました。
※所得税率を上記の表と照らし合わせてみましょう。
課税所得が
800万円のとき
(年収約1200万)
所得税は1,204,000円となります。
計算はこちらのページでシミュレーションしました。
※所得税率を上記の表と照らし合わせてみましょう。
課税所得が
1500万円のとき
(年収約2000万)
所得税は3,414,000円となります。
計算はこちらのページでシミュレーションしました。
※所得税率を上記の表と照らし合わせてみましょう。

課税所得については課税所得とは?を参照。
※個人事業主の方はこちらのシミュレーション計算できます。
あなたの手取りはいくら?【年収別】早見表


年収から所得税の計算シミュレーション

では、年収から所得税を計算してみましょう。

年収500万円の会社員として所得税をシミュレーションしていきます。計算過程はそれほど難しくないので安心してください。

所得税の計算をしてみよう
では、上記の税率の表を見ながら計算してみましょう。

たとえば1年間の給料が500万円のとき、給与所得は356万円になります。

500万円給与収入144万円給与所得控除 = 356万円給与所得
給与所得や給与所得控除については、給与所得控除とは?を参照。

給与所得のほかに所得が無いとすると、356万円が総所得金額となります。

総所得金額がわかったので次に課税所得を計算します。所得控除を120万円とすると課税所得は236万円になります。

356万円総所得金額120万円所得控除 )= 236万円課税所得
総所得金額とは:各種所得の合計(一部所得は除く)。
所得控除とは:税金の負担を軽くしてくれる制度。

課税所得金額が236万円なので、上記の表と照らし合わせると所得税率は10%となります。したがって、所得税は、

236万円課税所得 × 10%税率97,500円控除額 = 138,500円所得税
※控除額とはそれぞれの税率において差し引かれる金額のこと。
課税所得については課税所得とは?を参照。
所得税については所得税とは?を参照。

となります。つまり、年収500万円の会社員は所得税が約14万円程度かかることになります。

所得税のほかにも保険料や手取りをシミュレーションしたい方は下記で計算してみましょう。そして計算過程を覚えておきましょう。

税金・保険料シミュレーション
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