所得控除とは？税金が安くなる？計算などわかりやすく説明
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たくさんお金を稼いで「所得」が多くなればそのぶん税金がかかってしまいますが、その税金の負担を軽くしてくれるのが所得控除なんです。
※控除の意味については控除とは？を参照。
所得控除にはどんな種類があるのか、所得控除のしくみについてチェックしておくことをオススメします。
- 所得控除が所得を減らしてくれる。
- 所得控除がないと税金の負担が増す。
- 代表的な所得控除は「親族を養っていると税金が安くなる」扶養控除。
- ほかにも所得控除はいろいろ。
では最初に、くわしい所得控除について下記で説明していきます。具体的に金額をあてはめて説明しているのでチェックしておきましょう。
所得控除は、所得から一定金額を差し引いて税金の負担を軽くしてくれるものです。
夫または妻の有無、子供の人数などによって所得から差し引かれる金額が変わります。
※所得から金額を差し引く → 所得が減る → 税金が安くなるという仕組みです。
わかりやすく説明するために以下で計算しながら説明していきます。
以下の計算式を見てわかるように、所得から所得控除を差し引く → 所得が減る → 所得税が安くなるという仕組みです。
したがって、所得がたくさんあっても所得控除がたくさんあればそのぶん所得が少なくなるので、所得税が安くなります。
総所得金額とは、各種所得の合計額のこと。
所得控除があると以下の計算例のように税金が安くなります。
(
以上のように、夫または妻の有無、子供の人数などよって「所得控除」が多くなれば、そのぶん税金が安くなるしくみなんです。
では次に、所得控除の種類について見ていきましょう。所得控除はいろいろな種類があるので、自分が適用できる所得控除をチェックしておきましょう。
所得控除には以下のようにいくつか種類があります（妻や子供がいると税金が安くなるなど）。
代表的な4つの所得控除を以下に示します。
よく利用される所得控除なので内容を知っておくことをオススメします。
| 扶養控除 ふようこうじょ |
養う家族がいる場合に税金の負担を軽くしてくれる。 |
|---|---|
| 配偶者控除 はいぐうしゃこうじょ |
夫婦なら税金の負担を軽くしてくれる。 |
| 社会保険料控除 | 社会保険料を払っている方の税金の負担を軽くしてくれる。 |
| 基礎控除 | すべての方が一律に適用される所得控除。控除額は48万円。 住民税の場合は43万円。 |
| ひとり親控除 | ひとり親の場合に税金の負担を軽くしてくれる。 |
|---|---|
| 寡婦控除 | 寡婦なら税金の負担を軽くしてくれる。 |
| 障害者控除 | 本人または親族が障害をもっている場合に税金の負担を軽くしてくれる。 |
| 勤労学生控除 | 勤労学生なら税金の負担を軽くしてくれる。 |
その他くわしい所得控除についてはこちらの表を参照。
では次に、所得控除を適用したときの税金の計算方法について下記で説明していきます。具体的に金額をあてはめて所得税をシミュレーションしているのでチェックしておきましょう。所得控除が無かった場合と比較もしています。
サラリーマンが所得控除を利用したとき、税金がいくらになるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。
この条件で所得税はいくらになる？
たとえば年間収入が給与収入のみで280万円、所得控除が88万円（
①まずは給与所得の計算
上記の条件のとき、給与所得は、
となります。給与所得のほかに所得がないので、これが総所得金額となります。
②次に課税所得を計算
総所得金額が計算できたので（188万円）、次に課税所得を算出します。課税所得は、
となります。
最初に決めた条件から、所得控除は88万円（
となります。
③次に所得税の計算
課税所得がわかったので、所得税を計算します。所得税をもとめる式は、
となります。課税所得が195万円以下のときは税率が5%なので、所得税は、
となります。
もし所得控除がなかったら税金はどうなる？
もし所得控除がなければ、稼いだ所得の全額に所得税がかけられてしまいます。
たとえばあなたが稼いだ給与所得が188万円なら、188万円全部に所得税がかけられることになってしまうので、以下のように税金の負担は大きくなります。
このように所得控除がなかった場合、所得控除を適用したときと比べて税金の負担が重くなっているのがわかります。
したがって、もし上記で説明した所得控除を利用できるなら年末調整や確定申告のときに申請することを忘れないようにしましょう。
基礎控除については申請しなくても自動的に適用されます。
また、「税金とか保険について何もわからない、、」という方は下記のリンク先ページをチェックしておきましょう。暮らしに必要な税金や保険について把握しておけばいいので不安になる必要はありません。
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