社会保険料控除とは?社会保険料とは?わかりやすく解説

2022.05.03 更新

お金を稼げば納めなければならない税金。そんな税金の負担を軽くしてくれる社会保険料控除を知っていますか?この記事では社会保険料控除や社会保険料とは何かについて簡単に説明していきます。
この記事の目次
社会保険料控除とは?

社会保険料控除とは、簡単に説明すると社会保険料を支払っていれば税金の負担を軽くしてくれるという制度です。
※社会保険料控除は所得控除のうちのひとつです。

働いてお金を稼いでいる方のほとんどは関わることになるので知っておくことをオススメします。

ちなみに、ガン保険や生命保険などの民間保険は社会保険料控除の対象外なので、混同しないように勘違いしないようにしましょう。
※ガン保険や生命保険には「生命保険料控除」が適用されます。

この記事の要点

  • 社会保険料を支払っているひとの所得を減らして税金を安くしてくれる。

  • 社会保険料控除を利用するには申請が必要。

  • 給料から天引きされている保険料については申請不要。

では最初に、社会保険料とは何なのかについて下記で説明していきます。社会保険料にはどんな保険料が含まれるのかチェックしておきましょう。


社会保険料にあてはまるものは?
社会保険料とは、医療保険の保険料などのこと

社会保険料とは医療保険・年金・介護保険などの保険料のことをいいます。
※医療保険とは健康保険や共済組合や国民健康保険などをいいます。


たとえば自分が支払った保険料や子供の国民年金をかわりに支払った場合の保険料が社会保険料に該当します。

これらの保険料を支払ったぶんが社会保険料控除として適用できます。
※自分が学生のときに納付猶予などで支払っていなかった国民年金を今年度になってから支払ったときや子供の国民年金をかわりに支払ったときなども社会保険料控除の申請ができます。


ただし、民間保険については社会保険ではないので控除は適用されないので注意しましょう。
※ガン保険や生命保険は生命保険料控除が適用されます。

社会保険料の例

など。ガン保険や生命保険などの民間保険については生命保険料控除が適用されます。
※出典:国税庁社会保険料控除

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では次に、社会保険料控除で税金が安くなる理由について下記で説明していきます。社会保険料を支払っている会社員やフリーターの方などは知っておきましょう。


なぜ税金が安くなる?支払った社会保険料のぶんだけ所得が減るから?
支払った社会保険料のぶんだけ所得が減り税金が安くなる

社会保険料控除は、支払った保険料のぶんの金額を所得から差し引いてくれる所得控除です。


年収が増えればそのぶん支払う社会保険料も増えますが、そのぶん社会保険料控除で差し引かれる金額も増えるので、所得が減って税金の負担を軽くしてくれます。
※【支払った保険料のぶんの金額が所得から差し引かれる】 → 【所得が減ってくれれば所得税も安くなる】という仕組みです。
※社会保険料控除の金額のぶんだけ税金が安くなるわけではないので注意してください。


社会保険料控除で所得が減るってどういうこと?



▶社会保険料を支払っていない場合
たとえば1年間(1月~12月まで)の所得が200万円であり、所得控除が100万円とすると、あなたの課税所得は100万円となります。
課税所得とは:「総所得金額 – 所得控除」のこと。

そして、課税所得100万円に所得税率5%をかけると、1年間の所得税は5万円となります。
※課税所得195万円以下は所得税率が5%になります。



▶社会保険料を支払っている場合
たとえば1年間(1月~12月まで)の所得が200万円であり、所得控除が100万円とします。社会保険料を1年間で40万円支払ったとすると、社会保険料控除が40万円ぶん追加されて、所得控除は140万円となります。

したがって、あなたの課税所得は60万円となります。
課税所得とは:「総所得金額 – 所得控除」のこと。

そして、課税所得60万円に所得税率5%をかけると、1年間の所得税は3万円となります。
※課税所得195万円以下は所得税率が5%になります。

以上のように、社会保険料控除のおかげで所得が減るので、税金が安くなっていることがわかります。

年収によって社会保険料(健康保険料や厚生年金)がいくらになるかは下記で計算できます。

手取りと税金をパッと計算!かんたんシミュレーション


では次に、親族のかわりに保険料を支払った場合について下記で説明していきます。自分以外の保険料も対象です。


親族の国民健康保険料や年金をかわりに支払った場合は?
親族のかわりに支払った保険料も社会保険料控除の対象になる

親族の国民年金をかわりに支払ったり、国民健康保険料を世帯主以外の方が支払ったりした場合、社会保険料控除が適用されます。

たとえば、あなたが子供の国民年金を支払った場合、支払った保険料を社会保険料控除として申告すれば控除を受けることができます。


また、国民健康保険料は世帯主に請求されることになりますが、世帯主以外の方(たとえばあなた)が保険料を支払った場合、支払った保険料を社会保険料控除として申告すれば控除を受けることができます。

親族のかわりに保険料を支払ったときはかならず控除を受けるようにしましょう。

支払った証明書などは必要?

国民年金について
国民年金の保険料を支払った場合、日本年金機構から控除証明書が発行されます。
社会保険料控除を受ける場合、年末調整や確定申告のときに控除証明書を添付することになります。

ちなみに、証明書は11月上旬頃に届きます(10月1日から12月31日までの間に国民年金保険料を支払った場合は翌年の2月頃に届きます)。

※参照:日本年金機構控除証明書とは何ですか。



国民健康保険について
国民健康保険については、保険料を支払った証明などを添付する必要はありません。保険料を支払った方が、支払った金額を申告することになります。
※くわしくはお住まいの市区町村HPにてご確認ください。

では次に、具体的に金額をあてはめてどのように控除が適用されるのか社会保険料控除込みで所得税をシミュレーションしていきます。


社会保険料控除込みで所得税を計算してみよう(年収380万円のとき)

会社員の1年間の所得税がどれくらいになるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。


この条件で所得税はいくらになる?
たとえば1年間の収入が給与収入のみで380万円、所得控除が103万円(48万円基礎控除 + 55万円社会保険料控除)の場合。


①まずは給与所得の計算
上記の条件のとき、給与所得は、

380万円給与収入120万円給与所得控除  =  260万円給与所得
給与所得控除については給与所得とは?を参照。

となります。給与所得のほかに所得がないので、これが総所得金額となります。

②次に課税所得を計算
総所得金額は計算できたので(260万円)、次に課税所得を算出します。課税所得は、

260万円総所得金額 - 所得控除 = 課税所得
課税所得については課税所得とは?を参照。

となります。

最初に決めた条件から、所得控除は103万円(48万円基礎控除 + 55万円社会保険料控除)なので、課税所得は、

260万円総所得金額103万円所得控除 = 157万円課税所得
所得控除については所得控除とは?を参照。
課税所得については課税所得とは?を参照。

となります。

③所得税を計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は、

157万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

157万円課税所得 × 5% = 78,500円所得税
所得税の税率については所得税率とは?を参照。
所得税についてはこちらを参照。

※ちなみに上記の条件のとき住民税は約16万円かかります。

となります。

もし社会保険料控除がなければ?
もし社会保険料控除(55万円)を適用しないとすると、そのぶん課税所得は以下のように増えるので、控除を申請したときと比べて税金の負担が重くなってしまいます。このように、社会保険料控除がないと税金が高くなることがわかります。

(157万円 + 55万円)課税所得 × 10% – 97,500円控除額 = 114,500円所得税
※課税所得が195万円超え~330万円以下のとき所得税率は10%(控除額97,500円)となります。
※ちなみに上記の条件のとき、住民税は約21万円かかります。

では次に、社会保険料控除の申請方法について下記で説明していきます。年末調整で申請する方はチェックしておきましょう。


年末調整での社会保険料控除の申請は?
社会保険料控除は申請が必要になる

社会保険料控除を適用するには年末調整で申請をしなければなりません。
会社員やアルバイトなどのように毎月給料から差し引かれる社会保険料については自動的に控除されるので、社会保険料控除で申請する必要はありません。


たとえば、自分が学生のときに納付猶予などで支払っていなかった国民年金を今年度になってから支払ったときや子供の国民年金をかわりに支払ったときなどに年末調整で社会保険料控除の申請をしてください。


以下のページで社会保険料控除の書き方(年末調整)と申請方法を説明しています。社会保険料控除を利用する方はぜひ参考にしてみてください。

社会保険料控除の記入例

▶社会保険料控除を申請する場合は以下の青枠の中を記入してください。
※下記は「子供の国民年金を代わりに支払った場合」の記入例です。

年末調整で社会保険料控除の申請をする方はこちら

勤務先から年末調整の用紙を渡されたら、下記のページを参考にして社会保険料控除の申請をしましょう。記入する内容は難しくないので安心してください。

社会保険料控除の申請方法については保険料控除申告書の書き方を参照。
年末調整の書き方については年末調整の書き方見本・記入例を参照。

確定申告での社会保険料控除の申請は?

確定申告をする方で社会保険料控除を利用できる場合は社会保険料控除の申告をしましょう。

今はネットで確定申告書を作成できます。手順にしたがって進めていけば簡単に作成できます。

作成した申告書を提出または郵送してサッと確定申告を終わらせましょう。

どんなふうに申請するの?

下記は確定申告での社会保険料控除の入力ページです。

入力するをクリックしてください

確定申告における社会保険料控除の申請のやり方
確定申告における社会保険料控除の申請のやり方
社会保険料を支払っている方は種類と金額を入力してください。入力が終わったら次へをクリック。

入力が終わったら次へをクリック。これで入力は終わりです。

確定申告のやりかたは?
確定申告書の作成については下記の記事でパターン別(会社員の場合など)にまとめています。
確定申告のやり方まとめ(給料や雑所得などのパターン別)


自分が学生のときに納付猶予などで支払っていなかった国民年金を今年度になってから支払ったときや、子供の国民年金をかわりに支払ったときなどに社会保険料控除の申請をしましょう。