アルバイトやパートの年収103～201万円の壁とは？
この記事の目次
アルバイトやフリーターの方は1年間に稼ぐ金額によって税金がかけられたり、扶養から外れたりします。それぞれのボーダーラインを「年収の壁」と一般的によばれています。
これからアルバイトをしようとしている方などはチェックしておきましょう。特に親に扶養されている学生などは年収の壁について覚えておくことをオススメします。
- 年収103万円を超えると所得税がかかり始める。
- 年収103万円を超えると親族の扶養から外れる。
- 扶養から外れると親族の税金が増える。
- 年収106万円（月収8.8万円）以上になると社会保険の加入条件の1つを満たす。
- 年収130万円以上になると社会保険の扶養から外れる。
フリーターや学生アルバイトの年収103万円の壁とは、❶所得税がかかるボーダーラインおよび❷親族の税金の負担が増すボーダーラインのことです。
かんたんに説明すると、1年間（1月～12月まで）の収入が103万円を超えると所得税がかかり始めることになります。
また、親族（たとえばあなたの親）に扶養されている場合、1年間の稼ぎが103万円を超えると親族が支払う税金が高くなってしまいます。
アルバイトをしている学生などは下記にまとめた103万円の壁を覚えておきましょう。
所得税がかかるボーダーライン
あなたの1年間（1月～12月まで）の給与収入が103万円を超えると所得税がかかることになります。つまり、103万円以下なら所得税は0円になります。所得税を支払いたくない方は103万円を超えないようにしましょう。
※収入が給料だけの場合。
※なぜ103万円なのかについてはこちらの計算過程を参照。ちなみに、100万円を超えると住民税がかかることになります。
親族の税金の負担が増すボーダーライン
あなたの1年間（1月～12月まで）の給与収入が103万円を超えると、あなたを扶養している親族が扶養控除を利用できなくなります。
扶養控除とは「養う親族がいると税金が安くなる」という制度であり、この制度を利用できなくなることによって親族の税金の負担が増えてしまいます。
ちなみに、あなたの親の年収が250万円~900万円だとすると、支払う税金が約5~17万円高くなります。くわしくは以下のページで説明しています。
※あなたが親族に扶養されていない場合は関係ありません。
フリーターやアルバイトの年収106万円の壁とは、社会保険の加入条件の1つを満たすボーダーラインのことです。以下の5つの条件をすべて満たすと社会保険に加入することになります。
勤務先の社会保険に加入すれば自分で社会保険料を支払わなければいけなくなるので注意しましょう。
※年収106万円で勤務先の社会保険に加入したとすると、あなたが支払う保険料は年間約15万円になります。
ちなみに、学生の場合は106万円の壁は関係ありません。社会保険に加入したくないアルバイトの方などは覚えておきましょう。
- 週の所定労働時間が20時間以上であること
- 雇用期間が継続して1年以上見込まれること
- 月額賃金が8.8万円以上であること(年収約106万円)※
※深夜割増分は含みません。 - 学生ではないこと
- 特定適用事業所（常時500人を超える被保険者を使用する企業）に勤めていること
①．労使合意（働いている方々の２分の１以上と事業主が社会保険に加入することについて合意すること）に基づき申出をする法人・個人の事業所
②．地方公共団体に属する事業所
※くわしい社会保険の加入条件ついては下記の記事を参照。
フリーターやアルバイトの年収130万円の壁とは社会保険の扶養から外れるボーダーラインのことです。
たとえば1年間（1月～12月まで）の収入が130万円以上になると、親族（たとえばあなたの親）の社会保険の扶養に入っている方は強制的に扶養から外され、自分で保険料を支払うことになります。
※ただし、働く時間などの社会保険の加入条件を満たしていれば勤務先の社会保険に自ら加入することになるので、年収130万円未満でも扶養から外れることになります。
親族の扶養から外れたくないが年収130万円を超えそうな方はチェックしておきましょう。
年収130万円以上になると、社会保険の扶養になることができなくなります※。
※あなたを扶養する親族が勤務先の社会保険に加入している場合に限ります。
社会保険の扶養に入っているときはあなた自身が支払う健康保険料は0円ですが、年収130万円以上になると社会保険の扶養から外れて、自分で勤務先の社会保険に加入することになります。社会保険に加入すれば自分で健康保険の保険料を支払わなければなりません。
たとえばあなたの年収が130万円だとすると、1年間に支払う社会保険料は約19万円になります。
配偶者（パート主婦など）は1年間に稼ぐ金額によって税金がかけられたり、扶養から外れたりします。それぞれのボーダーラインを「年収の壁」と一般的によばれています。
これからパートやアルバイトをしようとしている主婦（主夫）はチェックしておきましょう。
- 年収103万円を超えると所得税がかかり始める。
- 年収106万円（月収8.8万円）以上になると社会保険の加入条件の1つを満たす。
- 年収130万円以上になると社会保険の扶養から外れる。
- 年収150万円を超えると配偶者の税金が徐々に増えていく。
- 年収201万円を超えると配偶者の税金が安くならない。
パートをする主婦の103万円の壁とは、所得税がかかるボーダーラインのことです。
簡単に説明すると、1年間の稼ぎが103万円を超えると所得税がかかり始めることになります。
ただし、所得税がかかり始めるといっても損するわけではないので103万円を超えても気にする必要はありません。
1年間（1月～12月まで）の給与収入が103万円を超えると所得税がかかることになります。
※なぜ103万円なのかについてはこちらの計算過程を参照。ちなみに、100万円を超えると住民税がかかることになります。
106万円の壁とは、社会保険の加入条件の1つを満たすボーダーラインのことです。以下の5つの条件をすべて満たすと社会保険に加入することになります。
勤務先の社会保険に加入すれば自分で社会保険料を支払わなければなりません。したがって、夫の社会保険の扶養に入っている人は気をつけましょう。
また、もし自分で勤務先の社会保険に加入した場合に支払う保険料については下記でシミュレーションしているので参考にしてみてください。
- 週の所定労働時間が20時間以上であること
- 雇用期間が継続して1年以上見込まれること
- 月額賃金が8.8万円以上であること(年収約106万円)※
※深夜割増分は含みません。 - 学生でないこと
- 特定適用事業所（常時500人を超える被保険者を使用する企業）に勤めていること
①．労使合意（働いている方々の２分の１以上と事業主が社会保険に加入することについて合意すること）に基づき申出をする法人・個人の事業所
②．地方公共団体に属する事業所
※くわしい社会保険の加入条件ついてはアルバイトでも加入する？社会保険に加入する条件は？を参照。
1年間の収入が106万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約15万円になります。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。
1年間の収入が115万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約17万円になります。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。
1年間の収入が130万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約19万円になります。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。
1年間の収入が150万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約21万円になります。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。
130万円の壁とは、社会保険の扶養から外れるボーダーラインのことです。
たとえば1年間の稼ぎが130万円以上になると、夫の社会保険の扶養に入っている人は強制的に扶養から外され、自分で保険料を支払うことになります。
※あなたの夫が勤務先の社会保険に加入しているとした場合です。
年収130万円以上になると、強制的に夫の社会保険の扶養から外れることになります。
社会保険の扶養に入っているとき、妻が支払う健康保険料は0円・国民年金保険料は0円ですが、妻の年収が130万円以上になると社会保険の扶養から外れて、妻本人が勤務先の社会保険に加入することになり、自分で社会保険料を支払わなければなりません。
※年収130万円の場合、社会保険料は年間約19万円となります。
※パート主婦が年収130万円以上になったときに支払う税金や保険料はこちらのページでシミュレーションしているので、ぜひ参考にしてみてください。
※国民年金については国民年金とは？を参照。
150万円の壁とは、夫の税金の負担が増えるボーダーラインのことです。
年収150万円を超えると徐々に夫の負担が増していきます。なぜかというと、配偶者特別控除の控除額がパート主婦の年収によって減額していくためです（150万円を超えて以降減額していく）。
ただし、年間150万円以上稼ぐ場合は夫の税金の負担は徐々に増えますが、あなたが稼ぐ金額よりも夫の税金負担の増加のほうが少ないので損することはありません。150万円以上稼ぐつもりなら気にせずガンガン稼いでください。
※たとえばあなたが1年間に150万円超え～155万円以下稼いだとすると、夫の税金は1,000円～4,000円増えることになります。したがって、税金の増加よりも稼いだ金額のほうが上回るので損することはありません。
年収によってどれくらい夫の負担が増えていくのかは以下のページでシミュレーションしているので、収入が150万円を超えそうなパート主婦の方はチェックしておきましょう。夫の年収にもよりますが、約1,000円～約11万円負担が増える場合が多いです。
201万円の壁とは、配偶者特別控除が無くなるボーダーラインのことです。
上記の150万円の壁でも説明しましたが、年収150万円を超えると徐々に配偶者特別控除が減額していき、夫の税金の負担が増していきます。さらに、年収が201万円を超えると配偶者特別控除が0円となるので、夫は控除の恩恵を受けられなくなります。
したがって、パート主婦の年収が201万円を超えると配偶者特別控除が受けられないため、夫が支払う税金は安くならないということです。
雑所得がある場合、上記で説明した年収の壁ではなくなり、話が変わってきます。
アルバイト先の給料と雑所得がある場合、年収ではなくて2つの合計所得金額でボーダーラインを考えなければいけません。
※年収106万円の壁については雑所得は関係なく、勤務先の給料だけで考えてください。
※年収130万円の壁については給料と雑多な収入の合計で考えてください。
給料と雑所得の合計所得金額などについては下記のリンク先ページで説明しているので気になる方はチェックしておきましょう。
所得48万円を超えると扶養してくれている親族の税金が上がる？
雑所得がある場合の扶養などについて
子どもがUber Eatsでお金を稼いでいる場合
配偶者がブログでお金を稼いでいる場合
あなたが親族に扶養されているアルバイトやフリーターなら年収103万円以下にするのがオススメでしょう。
※雑所得がある場合は合計所得金額48万円以下がおすすめ。くわしくは所得48万円を超えると扶養してくれている親族の税金が上がる？を参照。
ですが、未成年でも年収103万円を超えて稼いでいる方もなかにはいると思います。
年収150万円までの税金や手取りについて下記のページで一覧にしてまとめています。気になる方はチェックしておきましょう。
また、あなたが親などに扶養されており、年収が103万円を超える場合は「扶養を外れて税金の負担が増える」ことを親に報告しておきましょう。くわしくは下記のページで説明しています。
1年間の収入によっては配偶者の扶養に入ったり保険料が免除できたりするので、パートなどでお金を稼ぐ場合は１年間に稼ぐ金額をしっかり把握しておきましょう。
中途半端に稼ぐと逆に損してしまう可能性があるので自分の収入をどれくらいにするかしっかり把握しておくことをオススメします。気になる方は下記の記事をチェックしておきましょう。
ここまで説明したように、年収には税金や扶養が関係してくるボーダーラインがあるので、とくにアルバイトをする学生などの方は気をつけなければいけません。
「自分は扶養とか関係ない！」という方は年収のボーダーラインなんか気にせずにガンガン稼いでください。ただし、中途半端に稼ぐと逆に損してしまう場合もあります。気になる方は上記の記事をチェックしておきましょう。
税金？保険？知っておかなきゃいけないポイント
