子供の収入が103万超えたらどうなる?学生バイトは年収いくらがおすすめ?

2021.06.14 更新
親に扶養されている学生はアルバイト収入によって親の負担が増えたりします。この記事では学生アルバイトの年収はいくらにおさえたほうがお得かについて説明していきます。
この記事の目次
子供のアルバイト収入が103万円を超えると?

アルバイトをする子供がいる家庭は子供が1年間に稼ぐ金額に気をつけなければいけません。


子供のアルバイト収入が1年間(1月~12月まで)に103万円を超えてしまうと、子供を扶養している親が扶養控除を利用することができなくなります。


親がこの制度を利用できなくなると、親の税金が高くなってしまうので注意しましょう。
※扶養控除とは「養う家族がいると税金が安くなる」制度です。

親の税金はどれくらい増える?

子供のアルバイト収入が1年間(1月~12月まで)で103万円を超えると親の税金が増えてしまいます。親の年収にもよりますが、扶養控除が利用できなくなると親が支払う税金は約5万円~17万円高くなってしまいます。
※子供の年齢を16歳以上22歳以下、親の年収を250~940万円とした場合。
※税金の計算過程はアルバイトで稼ぎ過ぎて103万を超えると親の税金が高くなる?で説明しています。

子供(学生アルバイト)は年収いくらにおさえるべき?

どの年齢の学生にも言えることは、1年間(1月~12月まで)の収入を103万円以内におさえておけば特に問題ないということです。


学生アルバイトで「年収103万円を超えて稼ごうとしている」場合は下記のシミュレーション表から手取り等がどう変わるかをチェックしておきましょう。


1年間のアルバイト収入による「学生本人の手取り」と「親の税金の負担を合わせた金額」がいくらになるか年齢別に計算してまとめました。


また、いくら以上稼げば損にならないかについても説明しています。
※金額はおおよそです。

年収別のシミュレーション16歳~18歳の場合

※学生本人の手取りは税金・保険料シミュレーションページで計算しました。
※「親がサラリーマンや公務員などで勤務先の社会保険に加入しており、子供はその社会保険の扶養に入っている」として計算しています。

年収いくらなら損しない?年収103万円を超えても場合によっては損する?
上記の表を見てわかるように、年収103万円なら親の税金の負担が増えることは無いので、「本人の手取り」も「親の税金の負担を合わせた手取り」も同じ103万円になりますが、年収103万円を超えると親の税金の負担が増えることになります。
したがって、アルバイト収入が年収106~110万円または130万円の場合、「親の税金の負担を合わせた手取り」を年収103万円のときと比べると逆に損してしまう場合があります。なので、103万円を超えて稼ぐときには年収120万円または140万円以上稼がないとプラスにならないので注意しましょう。

※ただし、働く時間が多くて社会保険の加入条件を満たした場合には年収130万円以下でも勤務先の社会保険に自分で加入することになり、学生本人が保険料を支払うことになるので注意しましょう。
親の税金の負担を合わせた手取りに差があるのはなんで?
「親の税金の負担を合わせた手取り」に幅があるのは、親の年収によって扶養控除の金額が変わるためです。子供(学生)のアルバイト収入が103万円を超えると親の税金が約5~11万円高くなります。
※親の年収は250万円~900万円としてシミュレーションしています。
年収別のシミュレーション19歳の場合

※学生本人の手取りは税金・保険料シミュレーションページで計算しました。
※「親がサラリーマンや公務員などで勤務先の社会保険に加入しており、子供はその社会保険の扶養に入っている」として計算しています。

年収いくらなら損しない?年収103万円を超えても場合によっては損する?
上記の表を見てわかるように、年収103万円なら親の税金の負担が増えることは無いので、「本人の手取り」も「親の税金の負担を合わせた手取り」も同じ103万円になりますが、年収103万円を超えると親の税金の負担が増えることになります。
したがって、アルバイト収入が年収140万円以下の場合、「親の税金の負担を合わせた手取り」を年収103万円のときと比べると逆に損してしまう可能性があります。なので、103万円を超えて稼ぐときには年収150万円以上稼がないと損する場合があるので注意しましょう。

※働く時間が多くて社会保険の加入条件を満たした場合には年収130万円以下でも勤務先の社会保険に自分で加入することになり、学生本人が保険料を支払うことになるので注意しましょう。
親の税金の負担を合わせた手取りに差があるのはなんで?
「親の税金の負担を合わせた手取り」に幅があるのは、親の年収によって扶養控除の金額が変わるためです。子供(学生)のアルバイト収入が103万円を超えると親の税金が約5~17万円高くなります。
※親の年収は250万円~940万円としてシミュレーションしています。

年収別のシミュレーション20歳~22歳の場合

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。
※学生本人の手取りは税金・保険料シミュレーションページで計算しました。
※「親がサラリーマンや公務員などで勤務先の社会保険に加入しており、子供はその社会保険の扶養に入っている」として計算しています。

年収いくらなら損しない?年収103万円を超えても場合によっては損する?
上記の表を見てわかるように、年収103万円なら親の税金の負担が増えることは無いので、「本人の手取り」も「親の税金の負担を合わせた手取り」も同じ102万円になりますが、年収103万円を超えると親の税金の負担が増えることになります。
したがって、アルバイト収入が年収140万円以下の場合、「親の税金の負担を合わせた手取り」を年収103万円のときと比べると逆に損してしまう可能性があります。なので、103万円を超えて稼ぐときには年収150万円以上稼がないと損してしまう場合があるので注意しましょう。

※働く時間が多くて社会保険の加入条件を満たした場合には年収130万円以下でも勤務先の社会保険に自分で加入することになり、学生本人が保険料を支払うことになるので注意しましょう。
親の税金の負担を合わせた手取りに差があるのはなんで?
「親の税金の負担を合わせた手取り」に幅があるのは、親の年収によって扶養控除の金額が変わるためです。子供(学生)のアルバイト収入が103万円を超えると親の税金が約5~17万円高くなります。
※親の年収は250万円~940万円としてシミュレーションしています。
ここまでのまとめ

アルバイトをする学生を子にもつ家庭は以下のまとめをチェックしておきましょう。

学生は1月~12月までの1年間の収入を103万円以内にしておけば特に問題はありません。

ただし、扶養を外れて103万円を超えて稼ぐ場合は一定以上稼がないと損になるので気をつけましょう。

ここまでのまとめ

  • 親に扶養されている学生は年収103万円以内におさえるのがオススメ
    ※103万円以内だと親族の税金が安くなることについてはアルバイトやフリーターの年収103万円の壁?を参照。

  • 親の扶養を抜けてガンガン働くなら年収120万円か140万円以上稼がないと損になる(16歳~18歳の場合)

  • 親の扶養を抜けてガンガン働くなら年収150万円以上稼がないと損になる(19歳~22歳の場合)

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学生がアルバイトすると税金や扶養はどうなる?100~150万円

この記事はあくまで親に扶養されている学生アルバイトについての損得を説明しているので、学生のうちから自分で事業を行ったり、自分の能力で数百万・数千万稼ぐことが出来るならどんどん稼ぎましょう。

自分でたくさんお金を稼げる力があるのなら103万円や親の扶養などは気にせずたくさん稼いでください。