学生がアルバイトすると税金や扶養はどうなる?親の負担は?

2020.10.19 更新
アルバイトをする学生が気をつけなければいけないことは「扶養から外れるかどうか」です。103万円を超えたら自分にかかる税金や親の負担がどう変化するか知っておきましょう。この記事では学生アルバイトの年収100・103・106・110~130万円などの場合における税金や保険料の計算をして、いくらになるかなどについて説明していきます。
この記事の目次
学生がアルバイトをすると税金とかどうなるの?

学生でもお金を稼げば当然税金がかかります
※ただし、おこづかい程度の稼ぎ(1年間に100万円以内)なら税金はかかりません。

さらに、気をつけなければいけないことは親の税金の負担です。たくさんお金を稼いでしまうと親の税金が高くなってしまうので気をつけましょう。

1年間に稼いだ金額ごとに自分が支払う税金や親の税金の負担についてまとめているのでアルバイトをしている学生はチェックしておきましょう。

年収100万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が100万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が100万円だったとき

あなたの税金は? あなたにかかる税金は0円です。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは100万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は高くなりません。
※1年間のアルバイト収入が103万円を超えると扶養控除の対象から外れるため親の税金が高くなります。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収103万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が103万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が103万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約1万円です。
所得税0円、住民税が約1万円。ただし、未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約102万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は高くなりません。
※1年間のアルバイト収入が103万円を超えると扶養控除の対象から外れるため親の税金が高くなります。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収106万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が106万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が106万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約14,500円です。
所得税1,500円、住民税が約13,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約105万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収110万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が110万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が110万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約20,500円です。
所得税3,500円、住民税が約17,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約108万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収120万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が120万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が120万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約35,500円です。
所得税8,500円、住民税が約27,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約17万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約116万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収130万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が130万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が130万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約22,400円です。
社会保険料控除を適用しているため、年収120万円のときよりも税金が安くなっています。
所得税4,100円、住民税が約18,300円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入する必要があります。
※年収が130万円以上になると親の社会保険の扶養に入れなくなります。
あなたの保険料は? あなたが支払う社会保険料は約19万円です。
※勤務先の社会保険に加入した場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約109万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。
年収140万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が140万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が140万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約35,500円です。
所得税8,500円、住民税が約27,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入する必要があります。
※年収が130万円以上になると親の社会保険の扶養に入れなくなります。
あなたの保険料は? あなたが支払う社会保険料は約20万円です。
※勤務先の社会保険に加入した場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約117万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。
年収150万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が150万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が150万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約49,000円です。
所得税12,800円、住民税が約36,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入する必要があります。
※年収が130万円以上になると親の社会保険の扶養に入れなくなります。
あなたの保険料は? あなたが支払う社会保険料は約21万円です。
※勤務先の社会保険に加入した場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約124万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。
年収150万円以上の場合は?

学生でも勤務先で年収150万円以上稼いでいる方もなかにはいると思います。

年収150万円以上の税金や社会保険料について以下のページで一覧にしてまとめています。気になる方はぜひ参考にしてみてください。

勤労学生控除を利用すれば所得税が0円になる?

アルバイトで働き過ぎて税金がかかってしまっても、あなたが学生で年収130万円以内なら勤労学生控除を利用することできます。

勤労学生控除を適用すればあなたにかかる所得税は0円になります。
住民税については収入が100万円を超えるとかかってしまいます。ただし、未成年なら約204万円までは住民税が0円となります。

勤労学生控除を利用したい場合は年末調整または確定申告のときに申請をしましょう。
※申請のやりかたなどについてくわしくは勤労学生控除とは?を参照。

130万円までは所得税が課税されない?
たとえば収入がアルバイトの給料のみであり、年収130万円のとき、給与所得は75万円となります。

130万円1年間の給料55万円給与所得控除 = 75万円給与所得(合計所得金額)
※給与所得控除についてはこちらを参照。

そのほかに所得は無いので、75万円が合計所得金額となります。ここで勤労学生控除を適用すると、課税所得は、

75万円合計所得金額27万円勤労学生控除48万円基礎控除 = 0円課税所得
基礎控除とはすべての方が一律に適用される控除です。
課税所得とは税金がかけられる所得のこと。

となります。課税所得が0円なので、課税所得に税率をかけても所得税は0円になります。
住民税については100万円を超えるとかかることになります。ただし未成年の場合は給与収入約204万円まで住民税は0円となります。

年収103万円を超えたら親の税金が高くなるので注意しましょう

年収130万円以内で勤労学生控除を利用すれば学生の所得税は0円になりますが、年収103万円を超えているので扶養親族じゃなくなり、親の税金が高くなります。

したがって、アルバイトをしている学生は年収103万円以内におさえるのがオススメです。


今回のコラムはここまでです。学生アルバイトの年収と税金・扶養の関係についてわかっていただけましたか?

学生がアルバイトすると税金や扶養はどうなる?親の負担は?

アルバイトをする学生が気をつけなければいけないことは「扶養から外れるかどうか」です。103万円を超えたら自分にかかる税金や親の負担がどう変化するか知っておきましょう。この記事では学生アルバイトの年収100・103・106・110~130万円などの場合における税金や保険料の計算をして、いくらになるかなどについて説明していきます。
この記事の目次
学生がアルバイトをすると税金とかどうなるの?

学生でもお金を稼げば当然税金がかかります
※ただし、おこづかい程度の稼ぎ(1年間に100万円以内)なら税金はかかりません。

さらに、気をつけなければいけないことは親の税金の負担です。たくさんお金を稼いでしまうと親の税金が高くなってしまうので気をつけましょう。

1年間に稼いだ金額ごとに自分が支払う税金や親の税金の負担についてまとめているのでアルバイトをしている学生はチェックしておきましょう。

年収100万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が100万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が100万円だったとき

あなたの税金は? あなたにかかる税金は0円です。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは100万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は高くなりません。
※1年間のアルバイト収入が103万円を超えると扶養控除の対象から外れるため親の税金が高くなります。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収103万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が103万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が103万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約1万円です。
所得税0円、住民税が約1万円。ただし、未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約102万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は高くなりません。
※1年間のアルバイト収入が103万円を超えると扶養控除の対象から外れるため親の税金が高くなります。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収106万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が106万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が106万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約14,500円です。
所得税1,500円、住民税が約13,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約105万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収110万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が110万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が110万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約20,500円です。
所得税3,500円、住民税が約17,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約15万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約108万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収120万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が120万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が120万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約35,500円です。
所得税8,500円、住民税が約27,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入しなくてよい。
※ただし、働く時間が多くて加入する場合は年間約17万円の社会保険料がかかります。くわしくはアルバイトでも加入する?を参照。
あなたが支払う保険料は? 親の社会保険の扶養に入れるので、あなたが支払う保険料は0円です。
※親がサラリーマンまたは公務員などで社会保険に加入している場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約116万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。

国民年金保険料については学生納付特例制度を利用で0円としています。

年収130万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が130万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が130万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約22,400円です。
社会保険料控除を適用しているため、年収120万円のときよりも税金が安くなっています。
所得税4,100円、住民税が約18,300円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入する必要があります。
※年収が130万円以上になると親の社会保険の扶養に入れなくなります。
あなたの保険料は? あなたが支払う社会保険料は約19万円です。
※勤務先の社会保険に加入した場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約109万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。
年収140万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が140万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が140万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約35,500円です。
所得税8,500円、住民税が約27,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入する必要があります。
※年収が130万円以上になると親の社会保険の扶養に入れなくなります。
あなたの保険料は? あなたが支払う社会保険料は約20万円です。
※勤務先の社会保険に加入した場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約117万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。
年収150万円の場合は?

1月~12月までの1年間のアルバイト収入が150万円だったときの税金や保険料がいくらになるか計算してまとめました。

また、親の税金が高くなるかどうかもチェックしてみましょう。

1年間のアルバイト収入が150万円だったとき
 

あなたの税金は? あなたにかかる税金は約49,000円です。
所得税12,800円、住民税が約36,000円。ただし、未成年の場合は未成年の場合は収入約204万円まで住民税がかからないので住民税は0円となります。
社会保険に加入する? 加入する必要があります。
※年収が130万円以上になると親の社会保険の扶養に入れなくなります。
あなたの保険料は? あなたが支払う社会保険料は約21万円です。
※勤務先の社会保険に加入した場合。
あなたの手取りは? あなたの手取りは約124万円です。
※手取りとは、収入から税金などを差し引いたあとに残る金額です。
親の税金の負担は? あなたの親の税金は約5~11万円高くなります。
※父・母・高校生の子供1人で、父の年収が250~900万円として計算。くわしくはバイトしすぎると親の税金がどうなるの?を参照。
年収150万円以上の場合は?

学生でも勤務先で年収150万円以上稼いでいる方もなかにはいると思います。

年収150万円以上の税金や社会保険料について以下のページで一覧にしてまとめています。気になる方はぜひ参考にしてみてください。

勤労学生控除を利用すれば所得税が0円になる?

アルバイトで働き過ぎて税金がかかってしまっても、あなたが学生で年収130万円以内なら勤労学生控除を利用することできます。

勤労学生控除を適用すればあなたにかかる所得税は0円になります。
住民税については収入が100万円を超えるとかかってしまいます。ただし、未成年なら約204万円までは住民税が0円となります。

勤労学生控除を利用したい場合は年末調整または確定申告のときに申請をしましょう。
※申請のやりかたなどについてくわしくは勤労学生控除とは?を参照。

130万円までは所得税が課税されない?
たとえば収入がアルバイトの給料のみであり、年収130万円のとき、給与所得は75万円となります。

130万円1年間の給料55万円給与所得控除 = 75万円給与所得(合計所得金額)
※給与所得控除についてはこちらを参照。

そのほかに所得は無いので、75万円が合計所得金額となります。ここで勤労学生控除を適用すると、課税所得は、

75万円合計所得金額27万円勤労学生控除48万円基礎控除 = 0円課税所得
基礎控除とはすべての方が一律に適用される控除です。
課税所得とは税金がかけられる所得のこと。

となります。課税所得が0円なので、課税所得に税率をかけても所得税は0円になります。
住民税については100万円を超えるとかかることになります。ただし未成年の場合は給与収入約204万円まで住民税は0円となります。

年収103万円を超えたら親の税金が高くなるので注意しましょう

年収130万円以内で勤労学生控除を利用すれば学生の所得税は0円になりますが、年収103万円を超えているので扶養親族じゃなくなり、親の税金が高くなります。

したがって、アルバイトをしている学生は年収103万円以内におさえるのがオススメです。


今回のコラムはここまでです。学生アルバイトの年収と税金・扶養の関係についてわかっていただけましたか?