住民税がかからない?いくらからかかる?住民税が0円になるとき。

2021.12.08 更新
お金を稼ぐと住民税を納めなければなりませんが、場合によっては住民税を払わなくていいときがあります。この記事では住民税を払わなくていいとき(住民税が0円になる理由)について簡単に説明していきます。
この記事の目次
住民税はどんなときにかかるの?

住民税は前年の課税所得についてかけられます。つまり、お金を稼いでいるひとは住民税が課税されることになります。
※課税所得については課税所得とは?を参照。


したがって、前年にあまりお金を稼いでいなければ今年度の住民税は0円になります。もう少しくわしく説明するために以下に計算式を示します。

住民税の計算式

所得割 = 前年の課税所得金額 × 10%
均等割 = 5,000円(定額)

上記の住民税の計算式を見ると、お金を稼いでいなくても定額の均等割5,000円がかかってしまうように見えるけど0円になるの?

上記の計算式のように、住民税は所得割と均等割の合計となります。したがって、前年に課税所得が無ければ所得割は0円になります。ですが、均等割は定額なので5,000円が住民税としてかかってしまいます。
では、住民税が0円になる(非課税になる)にはどうすればいいのでしょうか。次で見ていきましょう。


住民税が非課税になるのはどんな人があてはまる?

住民税が0円(非課税)になるには下記の条件にあてはまる必要があります。

下記の条件にあてはまれば、上記で説明した均等割5,000円も課税されないので、住民税が0円になります。

自分が住民税を納める必要があるかチェックしておきましょう。

住民税が0円になる人は以下のとおり

本人のみの場合は?
前年1月~12月までの合計所得金額が45万円以下の方は住民税が0円になります。
※住んでいる地域によっては合計所得金額38万円以下または42万円以下の場合があります。



扶養する親族がいる方は?
前年1月~12月までの合計所得金額が(本人+控除対象配偶者+扶養親族数)× 35万円 + 31万円以下の方は住民税が0円になります。
※扶養親族には16歳未満の親族も含まれます。
※住んでいる地域によっては金額が異なる場合があります。



生活保護を受けている方は?
生活保護を受けている方は住民税が0円になります。



障害者、未成年者、寡婦または寡夫は?
前年1月~12月までの合計所得金額が135万円以下(給与収入のみの場合204万4千円未満)の方は住民税が0円になります。

注意※労災保険の給付(休業補償給付など)・失業手当(基本手当)・傷病手当金・児童手当・児童扶養手当・遺族年金・障害年金などは非課税所得なので所得には含まれません。
※参照:東京都主税局の個人住民税

では、上記の条件をふまえて住民税が0円になる具体的なシミュレーションをしていきましょう。

具体的に金額をあてはめて住民税が0円になるシミュレーションを下記でしているのでチェックしておきましょう。


住民税が0円になる場合【アルバイトなど】

アルバイトやパートなどで給料をもらっているひとの場合、稼いだお金が少ないと住民税は0円になります。くわしい条件は以下のとおりです。


住民税が0円(非課税)になる条件は、本人の前年(1月~12月まで)の合計所得金額が45万円以下(つまり、給料のみなら年収100万円以下)であることです。このとき住民税は0円になります。
合計所得金額とは:各種所得の合計金額のこと。

「合計所得45万円ってどういう意味?」という方のために以下でわかりやすく説明していきます。

住民税が0円に?合計所得金額45万円とは?

例えばあなたがアルバイトであり、1年間(1月~12月まで)の給与収入が100万円のとき、給与所得は45万円となります。給与所得のほかに所得がないので合計所得金額は45万円となります。

給与収入が100万円以下の方は合計所得金額が45万円以下になるので住民税が課税されません。

100万円給与収入55万円給与所得控除 = 45万円給与所得(合計所得金額)

合計所得が45万円以下なので住民税は0円になります。
※給与所得控除についてはこちらを参照。
合計所得金額とは:給与所得や事業所得など各種所得の合計金額のこと。

したがって、学生・パート・アルバイトなどは1年間の給料を100万円以下にしておけば住民税がかからないということになるんです。
※ただし、未成年の方は合計所得が135万円以下(給与収入のみで約204万円)なら住民税がかかりません。
※東京都以外の方は合計所得38万円以下などの場合があります。くわしくはお住まいの市区町村HPでご確認ください。

では次に、無職の場合の住民税について下記で説明していきます。現在収入が0円の方はチェックしておきましょう。


住民税が0円になる場合【無職など】

無職で住民税が0円(非課税)になる条件は、本人の前年(1月~12月まで)の合計所得金額が45万円以下であることです(独身の場合)。このとき住民税は0円になります。
合計所得金額とは:各種所得の合計金額のこと。


無職でも仮想通貨やフリマアプリなどで稼いでいるひとは住民税が0円になる金額をチェックしておきましょう。

「合計所得45万円ってどういう意味?」という方のために以下でわかりやすく説明していきます。

住民税が0円に?合計所得金額45万円とは?

たとえば、現在無職だが仮想通貨などの収入が45万円ある場合、1年間の雑所得が45万円となります。雑所得のほかに所得がないので合計所得金額は45万円となります。したがって、合計所得金額が45万円以下になるので住民税が課税されません。

45万円雑収入0円経費 = 45万円雑所得(合計所得金額)

合計所得が45万円以下なので住民税は0円になります。
※計算をわかりやすくするため経費は0円としています。
合計所得金額とは:給与所得や事業所得など各種所得の合計金額のこと。

したがって、無職の方は1年間の合計所得金額を45万円以下にしておけば住民税がかからないということです。以上が住民税が0円になる理由です。
※ただし、未成年の方は合計所得が135万円以下(給与収入のみで約204万円)なら住民税がかかりません。
※東京都以外の方は合計所得38万円以下などの場合があります。くわしくはお住まいの市区町村HPでご確認ください。

では次に、年金をもらっている場合の住民税について下記で説明していきます。年金にも税金がかかりますが金額があまり多くなければ住民税は0円になります。

住民税が0円になる場合【年金収入のみ】

収入が年金のみである場合、もらった年金の金額があまり多くなければ住民税は0円になります。くわしい条件は以下のとおりです。


年金収入のみで住民税が0円(非課税)になる条件は、本人の前年(1月~12月まで)の合計所得金額が45万円以下であることです。このとき住民税は0円になります。
合計所得金額とは:各種所得の合計金額のこと。


「合計所得45万円ってどういう意味?」という方のために以下でわかりやすく説明していきます。

住民税が0円に?合計所得金額45万円とは?

たとえば65歳以上で収入が年金収入のみであり、収入が155万円ある場合、1年間の雑所得が45万円となります。雑所得のほかに所得がないので合計所得金額は45万円となります。
※65歳未満の場合についてはこちらを参照。

155万円年金収入110万円公的年金控除 = 45万円雑所得

合計所得が45万円以下なので住民税は0円になります。
※公的年金控除については公的年金控除とはを参照。
合計所得金額とは:各種所得の合計金額のこと。

したがって、年金収入を1年間で155万円以下(合計所得金額が45万円以下)にしておけば住民税がかからないということです。以上が住民税が0円になる理由です。
※東京都以外の方は合計所得38万円以下などの場合があります。くわしくはお住まいの市区町村HPでご確認ください。

では次に、個人事業主の住民税について下記で説明していきます。利益が少なめのフリーランスや自営業の方はチェックしておきましょう。


住民税が0円になる場合【個人事業主(フリーランスや自営業など)】

個人事業主で住民税が0円(非課税)になる条件は、本人の前年(1月~12月まで)の合計所得金額が45万円以下であることです(独身の場合)。このとき住民税は0円になります。
合計所得金額とは:各種所得の合計金額のこと。

個人事業主の方は計算のしかたをチェックしておきましょう。

「合計所得45万円ってどういう意味?」という方のために以下でわかりやすく説明していきます。

住民税が0円に?合計所得金額45万円とは?

たとえば、事業による収入のみで1年間の収入が300万円(経費255万円)の方は事業所得が45万円となります。事業所得のほかに所得がないので合計所得金額は45万円となります。したがって、合計所得金額が45万円以下になるので住民税が課税されません。

300万円事業収入255万円経費 = 45万円事業所得(合計所得金額)

合計所得が45万円以下なので住民税は0円になります。
合計所得金額とは:各種所得の合計金額のこと。
青色申告特別控除を申請している場合は控除後の金額が合計所得金額になります。

したがって、個人事業主は経費などで1年間の合計所得金額を45万円以下にしておけば住民税がかからないということです。以上が住民税が0円になる理由です。
※ただし、未成年の方は合計所得が135万円以下(給与収入のみで約204万円)なら住民税がかかりません。
※東京都以外の方は合計所得38万円以下などの場合があります。くわしくはお住まいの市区町村HPでご確認ください。

では次に、子供や配偶者がいる場合の住民税について下記で説明していきます。扶養している親族がいれば住民税が0円になる範囲が広がります。

子供や配偶者がいる場合の住民税は?

子供や配偶者(妻または夫)がいる場合でも、多くのお金を稼いでいなければ住民税は0円になります。

たとえば妻と子供が1人いる夫は合計所得金額が136万円以下(つまり、給料なら約205万円)なら住民税は0円になります。

子供の数が多ければ、さらに多くのお金を稼いでいても住民税が0円になります。

では、具体的に金額をあてはめて下記でシミュレーションしていきます。

扶養している親族がいる場合
前年1月~12月までの合計所得金額が(本人+控除対象配偶者+扶養親族数)× 35万円 + 31万円以下の方は住民税がかかりません。


ここからシミュレーション
たとえば控除対象となる配偶者がおり、扶養親族が1人いる場合、

(本人1+控除対象配偶者1+扶養親族数1)× 35万円 + 31万円 = 136万円

となるので、上記の条件の方は合計所得金額136万円以下なら住民税が非課税となります。ここで上記の条件の方の去年1月~12月までの収入が給料のみで200万円の場合、給与所得は

200万円給与収入68万円給与所得控除 = 132万円給与所得(合計所得金額)

給与所得控除とは:給与収入金額に応じて差し引かれる控除。
合計所得金額とは:給与所得や事業所得など各種所得の合計金額のこと。

となります。給与所得のほかに所得がないので132万円が合計所得金額となります。したがって、合計所得金額が136万円以下のため住民税はかかりません。
※共働きで年収が少ない側が16歳未満の子供を扶養すれば、住民税が0円になるときもあります。

住民税非課税世帯とは?みんなが0円じゃないとダメ?

住民税非課税世帯とは、住民税が課税されているひとが世帯にいない場合のことをいいます。

つまり、世帯の全員が住民税0円の場合にあてはまることになります。

たとえばあなたの住民税が0円だとしても、世帯の誰かがお金をたくさん稼いでおり、住民税を支払っている場合は住民税非課税世帯になりません。


住民税非課税世帯にあてはまると保険料が安くなったり、介護サービスの利用料が安くなるなどの措置を受けることができるので気になる方はチェックしておきましょう。


ここまで説明したように、住民税は1年間の所得が多くなければ課税されません。

さらに、配偶者や扶養している親族がいる場合には住民税が非課税になる所得のボーダーラインが上がることも覚えておきましょう。

また、未成年や障害をもっている方などは合計所得135万円以下(給料だけなら約204万円)なら住民税が0円になります。アルバイトをしている学生などは覚えておきましょう。