給与所得控除とは?わかりやすく解説。給与所得や計算方法まで

2020.10.29 更新
サラリーマンやアルバイトなどの税金の負担を軽くしてくれる給与所得控除ですが、「なにそれ?よくわかんない…」という方もいると思います。この記事では給与所得控除の計算の仕方について給与所得を計算していきながら説明していきます。
この記事の目次
まず給与所得とは?サラリーマンやアルバイトの所得

サラリーマンやアルバイトなどのように会社に雇われている人がもらう給料は給与収入といいます。そしてこの給与収入をもとに給与所得を計算することになります。
※給与収入とは、賃金以外の手当なども含んだ総支給額のこと。
所得の種類:所得は10種類に分けられています。


給与所得の計算は以下のように行います。

給与所得の計算式

こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
※給与収入とは、賃金以外の手当なども含んだ総支給額のこと。
給与所得控除は給料の額によって変わります(以下で説明)


給料ごとの給与所得

もらった給料
(給与収入)
給与所得
100万円 45万円
103万円 48万円
200万円 132万円
400万円 276万円
500万円 356万円

こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
2020年の年末調整の書き方はこちら。

このように、もらった給料から給与所得控除額を差し引いた金額が給与所得になるんです。では次に給与所得控除についてみていきましょう。

給与所得控除きゅうよしょとくこうじょとは?税金を安くしてくれる?

給与所得控除とは、給料をもらっている人の税金の負担を軽くしてくれるものです。

給与所得控除は給料の額によって次の表のように変わります。
所得控除については所得控除とは?を参照。

給与所得控除の計算表(2020年)

※2020年1月から給与所得控除が一律10万円引き下げられました。

計算例)収入100万円のときの給与所得は?
たとえば、年間の給与収入が100万円のとき、上記の表と照らし合わせると給与所得控除額は55万円となります。したがって、給与所得は、

100万円給与収入55万円給与所得控除 = 45万円給与所得
こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

となります。

控除がなければ給与収入100万円がすべて給与所得になってしまいますが、給与所得控除のおかげで所得が減額されています(45万円)。所得が減ったことで所得税も減ることになります。

計算例)収入200万円のときの給与所得は?
たとえば、年間の給与収入が200万円のとき、上記の表と照らし合わせると給与所得控除額は、

200万円給与収入 × 30% + 8万円 = 68万円給与所得控除

となります。したがって、給与所得は、

200万円給与収入68万円給与所得控除 = 132万円給与所得
こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

となります。

控除がなければ給与収入200万円がすべて給与所得になってしまいますが、給与所得控除のおかげで所得が減額されています(132万円)。所得が減ったことで所得税も減ることになります。

収入別に給与所得をシミュレーション

上記で説明したように、もらった給料によって給与所得控除が増減し、給与所得が決定します。

以下にもらった給料別に給与所得をシミュレーションしてまとめました。

給料ごとの給与所得シミュレーション

こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
給与所得控除は給料の額によって変わります(以下で説明)

もらった給料
(給与収入)
給与所得控除 給与所得
55万円 55万円 0円
100万円 55万円 45万円
103万円 55万円 48万円
110万円 55万円 55万円
130万円 55万円 75万円
150万円 55万円 95万円
200万円 68万円 132万円
250万円 83万円 167万円
300万円 98万円 202万円
350万円 113万円 237万円
400万円 124万円 276万円
500万円 144万円 356万円
600万円 164万円 436万円
700万円 180万円 520万円
800万円 190万円 610万円

こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
2020年の年末調整の書き方はこちら。

給与所得控除と所得控除の違いってなに?

給与所得控除と似たような名前の制度で「所得控除」というものがあります。

どちらも税金の負担を軽くしてくれるものなんですが、それぞれ少し違いがあります。以下に計算式を示して説明します。
控除の意味については控除とは?を参照。

給与所得控除とは
給与所得控除は「給与所得」を計算するときにつかうもの。

こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

所得控除とは
所得控除は「課税所得」を計算するときにつかうもの。

所得控除については、所得控除とは?を参照。
課税所得については、課税所得とは?を参照。
総所得金額とは各種所得の合計のこと。

給与所得控除きゅうよしょとくこうじょのおかげで税金が安くなる!

税金は所得が多ければ多いほどかかってきます。したがって、所得が少なければそのぶん税金も少なくなります。

なので、給与所得控除によって所得金額が少なくなれば税金の負担は軽くなるということです。
所得についてはこちらを参照。

収入ぜんぶに税金がかけられたら負担が重くなってしまいます。それだと経費がないサラリーマンなどはかわいそうですもんね。今回のコラムはここまでです。給与所得控除についてわかっていただけました?