給与所得控除とは？わかりやすく解説。給与所得や計算方法まで

2020.06.25 更新

サラリーマンやアルバイトなどの税金の負担を軽くしてくれる給与所得控除ですが、「なにそれ？よくわかんない…」という方もいると思います。この記事では給与所得控除の計算の仕方について給与所得を計算していきながら説明していきます。

この記事の目次

まず給与所得とは？サラリーマンやアルバイトの所得
給与所得控除とは？税金を安くしてくれる？

給与所得控除の計算表
計算例）収入100万円のときの給与所得は？
計算例）収入200万円のときの給与所得は？

給与所得控除と所得控除の違いってなに？
給与所得控除のおかげで税金が安くなる！

まず給与所得とは？サラリーマンやアルバイトの所得

サラリーマンやアルバイトなどのように会社に雇われている方がもらう給料は給与収入といいます。そしてこの給与収入をもとに給与所得を計算することになります。
所得の種類：所得は10種類に分けられています。

給与所得の計算は以下のように行います。

給与所得の計算式

こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
給与所得控除は給料の額によって変わります(以下で説明)

このように、もらった給料から給与所得控除額を差し引いた金額が給与所得になるんです。では次に給与所得控除についてみていきましょう。

給与所得控除きゅうよしょとくこうじょとは？税金を安くしてくれる？

給与所得控除とは、給料を貰っている方の税金の負担を軽くしてくれるものです。給与所得控除は給料の額によって次の表のように変わります。
所得控除については所得控除とは？を参照。

給与所得控除の計算表(2020年)

※2020年1月から給与所得控除が一律10万円引き下げられました。

計算例）収入100万円のときの給与所得は？
たとえば、年間の給与収入が100万円のとき、上記の表と照らし合わせると給与所得控除額は55万円となります。したがって、給与所得は、

100万円給与収入－ 55万円給与所得控除 = 45万円給与所得
※こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

となります。

控除がなければ給与収入100万円がすべて給与所得になってしまいますが、給与所得控除のおかげで所得が減額されています（45万円）。所得が減ったことで所得税も減ることになります。

計算例）収入200万円のときの給与所得は？
たとえば、年間の給与収入が200万円のとき、上記の表と照らし合わせると給与所得控除額は、

200万円給与収入 × 30％ + 8万円 = 68万円給与所得控除

となります。したがって、給与所得は、

200万円給与収入－ 68万円給与所得控除 = 132万円給与所得
※こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

となります。

控除がなければ給与収入200万円がすべて給与所得になってしまいますが、給与所得控除のおかげで所得が減額されています（132万円）。所得が減ったことで所得税も減ることになります。

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給与所得控除と所得控除の違いってなに？

給与所得控除と似たような名前の制度で「所得控除」というものがあります。どちらも税金の負担を軽くしてくれるものなんですが、それぞれ少し違いがあります。以下に計算式を示して説明します。
控除の意味については控除とは？を参照。

給与所得控除とは
給与所得控除は「給与所得」を計算するときにつかうもの。

こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

所得控除とは
所得控除は「課税所得」を計算するときにつかうもの。

所得控除については、所得控除とは？を参照。
課税所得については、課税所得とは？を参照。
総所得金額とは各種所得の合計のこと。

給与所得控除きゅうよしょとくこうじょのおかげで税金が安くなる！

税金は所得が多ければ多いほどかかってきます。したがって、所得が少なければそのぶん税金も少なくなります。なので、給与所得控除によって所得金額が少なくなれば税金の負担は軽くなるということです。
所得についてはこちらを参照。

収入ぜんぶに税金がかけられたら負担が重くなってしまいます。それだと経費がないサラリーマンなどの方はかわいそうですもんね。今回のコラムはここまでです。給与所得控除についてわかっていただけました？