給与所得控除とは？わかりやすく解説。給与所得や計算方法まで
この記事の目次
サラリーマンやアルバイトなどがもらう給料は給与収入といいます。そしてこの給与収入をもとに給与所得を計算することになります。
サラリーマンやアルバイトなどの方は給与収入と給与所得の違い、そして給与所得控除について知っておくことをオススメします。
また、年収別に給与所得がどれくらいになるかシミュレーションしているので気になる方はチェックしておきましょう。
- 給料から給与所得控除を引いた金額が給与所得。
- 給与所得控除のおかげで税金が安くなる。
- 年収500万円なら給与所得は356万円。
- 給与所得控除と所得控除は意味が異なるので注意。
では最初に、給与所得とはなにかについて下記で説明していきます。サラリーマンやアルバイトなどの方がもらう給料から給与所得を計算することになります。
雇われている方が会社などからもらう給料（ボーナス等含む）を給与収入といいます。
※給与収入とは賃金以外の手当なども含んだ1年間（1月～12月まで）の総支給額のことであり、ボーナスなども含まれます。
そして、この給与収入をもとに下記の計算式で給与所得を計算することになります。
※所得の種類：所得は10種類に分けられています。
給与所得の計算は以下のように行います。サラリーマンやアルバイトなどの方は給与所得の計算のやりかたを覚えておきましょう。
※こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
※給与収入とは、賃金以外の手当なども含んだ総支給額のこと。
たとえば1年間（1月～12月まで）にもらった給料が100万円のとき給与所得は、
となります。
2021年の年末調整の書き方はこちら。
このように、1年間（1月～12月まで）にもらった給料から給与所得控除額を差し引いた金額が給与所得になります。
給与所得控除は「所得を減らして税金を安くしてくれる」制度です。くわしくは下記で説明しているので見ていきましょう。
※所得控除については所得控除とは？を参照。
税金は所得が多ければ多いほど高くなり、所得が少なければ安くなります。給与所得控除は給料をもらっているひとの所得を減らしてくれるので税金が安くなるという仕組みです。
※収入ぜんぶに税金がかけられたら負担が重くなってしまいます。それだと経費がないサラリーマンやアルバイトなどは不利になってしまいます。そのために給与所得控除があります。
給与所得控除は以下の表を見てわかるように1年間（1月～12月まで）の給料の金額によって変わります。
たとえば1年間（1月～12月まで）の給与収入が100万円のとき、上記の表と照らし合わせると給与所得控除額は55万円となります。したがって、給与所得は、
となります。
控除がなければ給与収入100万円がすべて給与所得になってしまいますが、給与所得控除のおかげで所得が減額されています（45万円）。所得が減ったことで所得税も減ることになります。
たとえば1年間（1月～12月まで）の給与収入が200万円のとき、上記の表と照らし合わせると給与所得控除額は、
となります。したがって、給与所得は、
となります。
控除がなければ給与収入200万円がすべて給与所得になってしまいますが、給与所得控除のおかげで所得が減額されています（132万円）。所得が減ったことで所得税も減ることになります。
では次に、具体的に金額をあてはめて給料をもらっているひとの税金をシミュレーションしてみましょう。下記で説明しているのでサラリーマンなどはチェックしておきましょう。
では、会社から給料をもらっている方の税金がどのように計算されるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。
この条件のとき所得税はいくらになる？
たとえば会社に勤務している方で1年間の収入が400万円で給与収入だけの場合、所得税はいくらになるか。
①まずは給与所得を計算
上記の条件のとき、給与所得は、
となります。
給与所得のほかに所得がないので、276万円が総所得金額となります。
②次に所得税を計算
総所得金額がわかったので所得税を計算します。所得税は、
となります。
となります。
※住民税については住民税とは？を参照。
以下のページで税金や保険料がいくらになるかシミュレーションすることができます。
では次に、給与所得控除と所得控除の違いについて下記で説明していきます。それぞれ意味が異なるのでごちゃごちゃにならないように気をつけましょう。
給与所得控除と似たような名前の制度で「所得控除」というものがあります。
どちらも税金の負担を軽くしてくれるものなんですが、それぞれ少し違いがあります。以下に計算式を示して説明します。
控除の意味については控除とは？を参照。
給与所得控除は「給与所得」を計算するときにつかうもの。
上記のように、給与所得控除と所得控除は名前が似ていますがそれぞれ別のものなので、ごちゃごちゃにならないように気をつけましょう。
上記で説明したように、1年間（1月～12月まで）にもらった給料によって給与所得控除が増減し、給与所得が決定します。
以下にもらった給料別に給与所得をシミュレーションしてまとめました。
こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
給与所得控除は給料の額によって変わります。
| もらった給料 （給与収入） |
給与所得控除 | 給与所得 |
|---|---|---|
| 55万円 | 55万円 | 0円 55万円 – 55万円 = 0円 |
| 100万円 | 55万円 | 45万円 100万円 – 55万円 = 45万円 |
| 103万円 | 55万円 | 48万円 103万円 – 55万円 = 48万円 |
| 110万円 | 55万円 | 55万円 110万円 – 55万円 = 55万円 |
| 130万円 | 55万円 | 75万円 130万円 – 55万円 = 75万円 |
| 150万円 | 55万円 | 95万円 150万円 – 55万円 = 95万円 |
| 200万円 | 68万円 | 132万円 200万円 – 68万円 = 132万円 |
| 250万円 | 83万円 | 167万円 250万円 – 83万円 = 167万円 |
| 300万円 | 98万円 | 202万円 300万円 – 98万円 = 202万円 |
| 350万円 | 113万円 | 237万円 350万円 – 113万円 = 237万円 |
| 400万円 | 124万円 | 276万円 400万円 – 124万円 = 276万円 |
| 500万円 | 144万円 | 356万円 500万円 – 144万円 = 356万円 |
こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。
2021年の年末調整の書き方はこちら。
ここまで説明したように、１年間の給与収入（もらった給料）から給与所得控除を差し引いた金額が給与所得になります。
経費がないサラリーマンやアルバイトなどは不利になってしまうので給与所得控除が経費のかわりになっているんです。
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