バイト掛け持ちで税金はどうなる?社会保険は?確定申告は?

2020.01.10 更新
パートやアルバイトなどをかけもちしてダブルワークをしている方は税金などの扱いが少し複雑です。もしかしたら知らずしらずのうちに脱税をしている場合も?この記事では給料を2か所の勤務先からもらっている場合の税金などについてわかりやすく説明していきます。
この記事の目次
ダブルワークだと税金はどうなる?

アルバイトをする学生やパートをする主婦などで、2つの職場をかけもちして働いている方は税金の計算が少しだけ複雑です。

たとえば、2つの職場で給料が各60万円ずつだったときにはそれぞれの給料からそれぞれの税金を計算するわけではなく、2つの職場での給料を足し合わせた金額をもとに税金の計算をすることになります。

足し合わせた金額?税金がかかるボーダーラインは?

所得税がかかるボーダーラインは年収103万円です。

1年間の給与収入が103万円を超えると所得税がかかることになります。また、100万円を超えると住民税がかかることになります。したがって、給料が60万円なら税金はかかりませんが2つの勤務先の給料を足し合わせると合計が120万円となるので、それぞれ60万円だとしても所得税と住民税がかかることになります。

 

2つの勤務先から給料をもらっている場合の計算例
たとえば片方の勤務先の給料が1年間で80万円、もう片方の給料が50万円だったとします。この場合それぞれの給料を足し合わせると130万円となります。この金額をもとに税金を計算することになります。

まず給与所得を計算する
2つの勤務先の給与収入の合計が130万円とすると、給与所得は、

130万円給与収入65万円給与所得控除 = 65万円給与所得
給与所得については、給与所得とは?を参照。

となります。他に所得がないので65万円が総所得金額となります。

次に課税所得を計算する
総所得金額がわかったので、次に課税所得を計算します。所得控除を38万円とすると課税所得は、

65万円総所得金額38万円所得控除 = 27万円課税所得
所得控除とは:税金を安くしてくれるもの。ここでは計算をわかりやすくするために基礎控除のみとしています。
課税所得とは:税金がかけられる所得のこと。

となります。

次に所得税の計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

27万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

27万円課税所得 × 5% = 13,500円所得税
所得税率については、所得税の税率を参照。
所得税については、所得税とは?を参照。

※ちなみに上記の場合、住民税は約30,000円になります。

社会保険は2つの勤務先で加入するの?

ダブルワークをしている方の社会保険については、加入条件を満たしたどちらか片方の職場の社会保険に加入することになります。

保険料はどうなる?
片方の勤務先で社会保険の加入条件を満たしているとき
たとえば片方の勤務先の年収が150万円、もう片方の勤務先の年収が20万円としたとき、年収150万円の勤務先で社会保険に加入することになります。ちなみに、保険料は年収150万円のほうの月収をもとに社会保険の保険料が決まります。
※2つの給料の合計額をもとに社会保険料が決まるわけではありません。
社会保険に加入する条件についてはこちら
年末調整はどっちで行う?

アルバイトやパートをかけもちしている場合、年末調整主に勤めている職場でのみ行うことになります。2つの職場で行わないように気をつけましょう。
どちらの職場でも年末調整を行ってしまうと所得控除が重複して適用されてしまうため、本来の税額よりも少なくなってしまう場合があります。

ダブルワークは確定申告が必要。確定申告ってなに?

確定申告とは簡単に説明すると、1年間の稼ぎを申告して税金を納める手続きのことです。

アルバイトやパートをかけもちしている場合には確定申告が必要です。片方の年末調整だけでは正確な税額が計算されないため、確定申告により税金を納めなければなりません
※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

 

確定申告をしなくてもいいときもある
ダブルワークをしている方でも以下の条件のどれかにあてはまるときには確定申告をする必要はありません。ダブルワークをしている方はチェックしておきましょう。

  • 給料を2つの勤務先から受けており、年末調整されなかったほうの給料が20万円以内のとき
  • 2つの勤務先の給料の合計が150万円以内のとき

※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

今回のコラムはここまでです。ダブルワークしている場合の税金等の扱いについてわかっていただけましたか?

バイト掛け持ちで税金はどうなる?社会保険は?確定申告は?

パートやアルバイトなどをかけもちしてダブルワークをしている方は税金などの扱いが少し複雑です。もしかしたら知らずしらずのうちに脱税をしている場合も?この記事では給料を2か所の勤務先からもらっている場合の税金などについてわかりやすく説明していきます。
この記事の目次
ダブルワークだと税金はどうなる?

アルバイトをする学生やパートをする主婦などで、2つの職場をかけもちして働いている方は税金の計算が少しだけ複雑です。

たとえば、2つの職場で給料が各60万円ずつだったときにはそれぞれの給料からそれぞれの税金を計算するわけではなく、2つの職場での給料を足し合わせた金額をもとに税金の計算をすることになります。

足し合わせた金額?税金がかかるボーダーラインは?

所得税がかかるボーダーラインは年収103万円です。

1年間の給与収入が103万円を超えると所得税がかかることになります。また、100万円を超えると住民税がかかることになります。したがって、給料が60万円なら税金はかかりませんが2つの勤務先の給料を足し合わせると合計が120万円となるので、それぞれ60万円だとしても所得税と住民税がかかることになります。

 

2つの勤務先から給料をもらっている場合の計算例
たとえば片方の勤務先の給料が1年間で80万円、もう片方の給料が50万円だったとします。この場合それぞれの給料を足し合わせると130万円となります。この金額をもとに税金を計算することになります。

まず給与所得を計算する
2つの勤務先の給与収入の合計が130万円とすると、給与所得は、

130万円給与収入65万円給与所得控除 = 65万円給与所得
給与所得については、給与所得とは?を参照。

となります。他に所得がないので65万円が総所得金額となります。

次に課税所得を計算する
総所得金額がわかったので、次に課税所得を計算します。所得控除を38万円とすると課税所得は、

65万円総所得金額38万円所得控除 = 27万円課税所得
所得控除とは:税金を安くしてくれるもの。ここでは計算をわかりやすくするために基礎控除のみとしています。
課税所得とは:税金がかけられる所得のこと。

となります。

次に所得税の計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

27万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

27万円課税所得 × 5% = 13,500円所得税
所得税率については、所得税の税率を参照。
所得税については、所得税とは?を参照。

※ちなみに上記の場合、住民税は約30,000円になります。

社会保険は2つの勤務先で加入するの?

ダブルワークをしている方の社会保険については、加入条件を満たしたどちらか片方の職場の社会保険に加入することになります。

保険料はどうなる?
片方の勤務先で社会保険の加入条件を満たしているとき
たとえば片方の勤務先の年収が150万円、もう片方の勤務先の年収が20万円としたとき、年収150万円の勤務先で社会保険に加入することになります。ちなみに、保険料は年収150万円のほうの月収をもとに社会保険の保険料が決まります。
※2つの給料の合計額をもとに社会保険料が決まるわけではありません。
社会保険に加入する条件についてはこちら
年末調整はどっちで行う?

アルバイトやパートをかけもちしている場合、年末調整主に勤めている職場でのみ行うことになります。2つの職場で行わないように気をつけましょう。
どちらの職場でも年末調整を行ってしまうと所得控除が重複して適用されてしまうため、本来の税額よりも少なくなってしまう場合があります。

ダブルワークは確定申告が必要。確定申告ってなに?

確定申告とは簡単に説明すると、1年間の稼ぎを申告して税金を納める手続きのことです。

アルバイトやパートをかけもちしている場合には確定申告が必要です。片方の年末調整だけでは正確な税額が計算されないため、確定申告により税金を納めなければなりません
※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

 

確定申告をしなくてもいいときもある
ダブルワークをしている方でも以下の条件のどれかにあてはまるときには確定申告をする必要はありません。ダブルワークをしている方はチェックしておきましょう。

  • 給料を2つの勤務先から受けており、年末調整されなかったほうの給料が20万円以内のとき
  • 2つの勤務先の給料の合計が150万円以内のとき

※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

今回のコラムはここまでです。ダブルワークしている場合の税金等の扱いについてわかっていただけましたか?