確定申告とは?どんなことをするの?必要な人は?わかりやすく解説

2021.05.08 更新
サラリーマンやアルバイトをしている人にはあまりなじみのない確定申告。「確定申告ってなんなの?よくわからない…」と不安になる人も結構いると思います。この記事では確定申告についてわかりやすく説明していきます。
この記事の目次

確定申告ってなに?どんなことをするの?

確定申告とは1年間の収入を申告し、その収入にかかる所得税を納税する手続きのことです。


主に自営業などの個人事業主が税金を納めるときに行う手続きです。

自営業などは自分で申告しなきゃいけない

フリーランスや自営業者などの方が所得税を納めるためには1年間に稼いだ金額を国に申告しなければなりません。稼いだ金額から自分が納める税金(所得税)を確定し、所得税を納めることになります。
※申告をしないと脱税で罰を受けてしまいます。

したがって、サラリーマンやアルバイトのように会社に雇われている人は確定申告をしたことがない場合が多いと思います。

なぜサラリーマンやアルバイトは確定申告をしなくても大丈夫なのかについては下記で説明していきます。

サラリーマンやアルバイトは確定申告するの?

サラリーマンやアルバイトなどの方は給料のほかに収入がなければ確定申告をする必要はありません。


なぜかというと、サラリーマンやアルバイトの方などは会社で源泉徴収年末調整をしてもらっているので、自分で確定申告をする必要がないのです。


なので、サラリーマンなどの方は「わたし確定申告したことない、、」と不安になる必要はないんです。
※ただし、給与収入が2,000万円を超える場合などは確定申告が必要。

サラリーマンでも必要なときがある?
上記で説明したように、サラリーマンやアルバイトなどは給料から税金があらかじめ引かれているので、自分で申告する必要はありませんが、年収が2,000万円を超えるひとや副業をしているひとなどは確定申告が必要になります。

くわしくは下記で説明しているのでサラリーマンなどはチェックしておきましょう。

個人事業主や自営業などの確定申告は?

フリータンスや自営業などの個人事業主の方は基本的には確定申告をすることになります。

収入や所得がないとき(または所得が48万円以下のとき)には課税所得が0円となるので所得税が発生しませんが、たとえ収入や所得が無くても確定申告をしておかないと損するケースがあります。

こんなときは所得が0円でも確定申告しないと損してしまうかも
赤字が出たときに繰り越せない
赤字が出たときに翌年に繰り越せば節税できますが、確定申告をしなければ赤字を繰り越せないので翌年に利益を得たときに税金が余計にかかることになります。
※ただし、赤字を繰り越す場合には青色申告をする必要があります。
国民健康保険料が軽減されない(保険料が高くなる)
所得が0円(世帯の所得の合計が43万円以下)なら保険料が最大7割減となりますが、確定申告をしなければ所得が0円だということを判断できないので一定の保険料を徴収されることになります。
確定申告が必要になるケースまとめ

自営業やフリーランスなどの個人事業主は確定申告をして所得の有無を報告する必要があるので、基本的には確定申告をする必要があります。


サラリーマンやアルバイトは源泉徴収および年末調整を会社が行ってくれるので確定申告をする必要はありません。


ただし、サラリーマンやアルバイトでも以下のように確定申告が必要になる場合があります。確定申告が必要になる場合をかんたんにまとめているのでチェックしておきましょう。

確定申告が必要になるケースまとめ
 

個人事業主 個人事業主の方は基本的に確定申告が必要になります。
個人事業主は青色申告または白色申告をすることになります。
サラリーマンやアルバイトなどの雇われている方 給料のほかに副業などで20万円を超える利益がある方
くわしくは副業すると税金はいくら増える?を参照。

給料のほかにギャンブル収入が90万円を超える方
くわしくはギャンブルで勝った!確定申告しないとダメ?を参照。

給与収入が2000万円を超える方

給料を2つの勤務先から受けており、年末調整されなかったほうの給料が1年間で20万円を超えているとき
くわしくはバイト掛け持ちで税金はどうなる?確定申告は?またはダブルワークで税金はいくら増える?を参照。

給料を手渡しでもらっており、年収103万円を超えているのに源泉徴収も年末調整もされていないとき
くわしくはアルバイト先からの給料が手渡し…税金はかかる?を参照。

やらなくてもいいけどやったほうがいい場合
退職して年末調整を受けていないとき
くわしくは退職して年末調整を受けていない…確定申告はするの?を参照。

年末調整を出すのを忘れて、税金を納め過ぎているとき
くわしくはアルバイト先に年末調整を出し忘れた…どうすればいい?を参照。
年金をもらっている方 年金収入が400万円を超える方

年金以外の所得(たとえば雑所得や給与所得など)が1年間で20万円を超える方
くわしくは年金をもらいながら働いて給料も貰っている人は確定申告は必要?を参照。

確定申告をする時期はいつ?

確定申告を行う時期は毎年2月16日から3月15日までです(土日の場合は翌月曜日)。
※たとえば、2019年1月1日~12月31日までに稼いだ収入についての税金は、2020年2月16日~3月15日に確定申告をして納めることになります。(コロナの影響により、2021年に行う確定申告については4月15日まで延長)


この期間に確定申告をして所得税を納めなければなりません。遅れても申告することはできますが延滞税などがかけられる場合があるので注意しましょう。


ただし、納めすぎた税金を返してもらうために確定申告をする場合は翌年1月1日から受け付けています。
※たとえば、2019年1月1日~12月31日までに稼いだ収入についての税金を返してもらう場合、2020年1月1日以降に確定申告をすれば税金を返してもらえます。


税金を返してもらうには5年以内に確定申告をしなければいけません。なので、税金を返してもらいたい方はなるべく早めに確定申告をしましょう。


まとめ(確定申告のやりかたは?)

今はネットでかんたんに確定申告書を作成することができます。以下のページでサラリーマンの場合や個人事業主の場合などそれぞれ確定申告の手順を説明しています。

確定申告のやり方はサラリーマンもパート・アルバイトも個人事業主も一緒です(ネットで確定申告書へ記入して提出する)。

確定申告をする方は以下のリンクを参照してください。確定申告のやり方をそれぞれの場合によって載せています。

ここまで説明したように、確定申告とは1年間の収入を申告して所得税を納める手続きです。

サラリーマンやアルバイトの方は確定申告をする機会が少ないと思いますが、副業やギャンブルをしているひとは確定申告が必要になる場合があるので、自分が確定申告をする必要があるのか上記の表を見てしっかり把握しておきましょう。