所得税・住民税関連
更新日:2019年2月5日
目次
個人事業主の確定申告は?
自営業やフリーランスなどの個人事業主は確定申告で1年間の稼ぎを申告して①所得税を納めるまたは②払い過ぎた所得税を返してもらうことになります。それぞれ必要なものや手順を見ていきましょう。

※ここでは個人事業主の方の確定申告について記述しています。
確定申告をするのに必要なものは?
確定申告に必要なものは以下のとおりです。

必要なものは?

  • 銀行口座
  • 印鑑
  • マイナンバーカード(マイナンバーカードがない方はマイナンバー通知カードや身分証明書)
  • (必要な方は)経費の領収書や報酬支払調書
  • 青色申告決算書(青色申告の方)
  • 収支内訳書(白色申告の方)

そのほか医療費控除社会保険料控除などを利用する方は金額がわかる領収書や証明書

確定申告のやり方・手順は?
確定申告書への記入は簡単で、以下のようにナビに従って入力するだけです。

ネットで入力した申告書を印刷・郵送する

【※最初の確認】青色申告または白色申告をする方はまず決算書等を作成する必要があります。すでに決算書等は作成してあるという方はに進んでください。

青色申告をする方は青色申告決算書の申請のやり方を参照。
白色申告をする方は収支内訳書の申請のやり方を参照。
国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセス
作成開始をクリック

印刷して書面提出をクリック

同意して次へをクリック

所得税の欄をクリック

赤枠の作成開始をクリック

青色申告を受けている方はチェックを入れ、生年月日を入力したら次へをクリック

事業所得をクリック

収入と所得(収入から経費を引いた金額)を入力して次へをクリック(源泉徴収されている収入がある方は下記の欄に内訳等を入力する)

入力した項目を確認したら次へをクリック(ほかに所得がある方は以下を参照)
給料をもらっている方はこちらの手順を参考に給与所得を入力してください。
ギャンブル等で所得がある方はこちらの手順を参考に一時所得を入力してください。
仮想通貨や広告収入などで雑所得がある方はこちらの手順を参考に雑所得を入力してください。

次へをクリック(該当する所得控除がある方は入力を選択して入力する)。所得控除の入力をする方は以下のリンクを参照。
配偶者控除の入力の手順はこちら。
扶養控除の入力の手順はこちら。
社会保険料控除の入力の手順はこちら。
障害者控除の入力の手順はこちら。
寡婦控除の入力の手順はこちら。

次へをクリック(該当する税額控除や青色申告控除・専従者控除がある方は入力を選択して入力する)

納付する金額が表示された方は以下の⓮に進んでください。還付される金額が表示された方はに進んでください。

納付する金額を確認して次へをクリック

次へをクリック(16歳未満の扶養親族(子どもなど)がいるなどの場合、住民税等に関する事項をクリックして該当項目を入力してください)

次へをクリック

氏名等を入力して次へをクリック

住所等を入力して次へをクリック

マイナンバーを入力して次へをクリック。わからない方は空欄で次へを入力後、表示されたメッセージのキャンセルを押す。

入力が終わったら保存して印刷。印刷した申告書を決められた税務署に郵送で提出しましょう。提出後、確定申告の期限である3月15日までに所得税の納付をしましょう。納付方法についてはこちら
※提出する際に必要な方は源泉徴収票や社会保険料控除の証明書などの添付を忘れないようにしましょう。

プリンターが無い方はこちら。ネットプリントサービスを利用しましょう。

書類のダウンロード・保存が済んだら次へをクリック。

これで申告書の作成は終わりです。注意書きを読んだら終了をクリック。

 
 
ここからは税金が返ってくる場合の方

還付される金額を確認して次へをクリック

次へをクリック(16歳未満の扶養親族(子どもなど)がいるなどの場合、住民税等に関する事項をクリックして該当項目を入力してください)

還付金を受けとる口座を入力して次へをクリック

氏名等を入力して次へをクリック

住所等を入力して次へをクリック

マイナンバーを入力して次へをクリック。わからない方は空欄で次へを入力後、表示されたメッセージのキャンセルを押す。

入力が終わったら保存して印刷。印刷した申告書を決められた税務署に郵送で提出しましょう。払い過ぎた所得税の還付を受ける方は提出後に指定した口座にお金が振り込まれます。
※提出する際に必要な方は源泉徴収票や社会保険料控除の証明書などの添付を忘れないようにしましょう。

プリンターが無い方はこちら。ネットプリントサービスを利用しましょう。

書類のダウンロード・保存が済んだら次へをクリック。

これで申告書の作成は終わりです。注意書きを読んだら終了をクリック。

プリンターが無い方は?
プリンターが無い方はプリントサービスを利用して作成した確定申告書をコンビニで印刷しましょう。

プリントサービスを利用して印刷しましょう。

セブンイレブンが近くにある方はこちらのページ
ほかのコンビニが近くにある方はこちらのページ
あとは指示通りに進めていきましょう。印刷したら決められた税務署に申告書を提出しましょう。
確定申告書を提出したあと所得税を納めるには?
所得税の納付をする方は確定申告書を提出後に確定申告の期限である3月15日までに以下の方法で支払う必要があります(3月15日が土日の場合は翌月曜日)。

銀行または税務署の窓口で支払い

税務署や最寄りの銀行・信用金庫などに用意されている納付書に納税額を記載して窓口で支払います。
納付書の記載例pdf
クレジットカードで支払い

国税のクレジットカード納付専用のサイトから支払います。クレジットカードがある方は以下のページから手続できます。
国税クレジットカードお支払サイト(別ページに移動します)
e-Taxで支払い

e-Taxで確定申告をした方ができる納税方法です。e-taxでそのまま納税することができます。納税する約1ヵ月前までに「国税ダイレクト方式電子納税依頼書兼国税ダイレクト方式電子納税届出書」を決められた税務署に提出する必要があります。
国税ダイレクト方式電子納税依頼書兼国税ダイレクト方式電子納税届出書pdf
記載例(個人用)pdf
ゆうちょ銀行を使う方の注意pdf