所得税・住民税関連
更新日:2021年7月3日
ここでは確定申告とはなにか、確定申告の期間や必要になるケースなどについて説明しています。
確定申告とは?の目次



確定申告とは?
確定申告とは、税金(所得税)の申告をする手続きのこと。

毎年1月1日から12月31日までの1年間の所得について所得税を計算し、確定申告書を提出することで申告・納税する手続きです。また、源泉徴収された所得税との過不足を精算する手続きも確定申告により同時に行います。

年末調整については年末調整ページを参照。
源泉徴収については源泉徴収ページを参照。
還付申告については還付申告ページを参照。
確定申告の期間
今年1月1日~12月31日までの稼ぎについての確定申告の期間は翌年2月16日~3月15日までの間です(コロナの影響により、2021年に行う確定申告については4月15日まで延長)。期間を過ぎても申告することはできますが延滞金などが加算される場合があります。

ただし、払い過ぎた税金を返してもらう場合の確定申告については特に期間はなく、翌年1月1日からいつでも申告することができます。
※たとえば、2020年1月~12月までの収入における税金を返金してもらう場合は2021年の1月以降に確定申告をすればOKです(5年以内までなら返金を受け付けてくれます)。
個人事業主や自営業などの確定申告は?
フリーランスや自営業などといった個人事業主の方は基本的には確定申告をすることになります。

収入や所得がないとき(または所得が48万円以下のとき)には課税所得が0円となるので所得税が発生しませんが、たとえ収入や所得が無くても確定申告をしておかなければ損するケースがあります。
所得については所得とは?を参照。

こんなときは確定申告しないと損してしまうかも
赤字が出たとき
赤字が出たときに翌年に繰り越せば節税できますが、確定申告をしなければ赤字を繰り越せないので翌年に利益を得たときに税金が余計にかかることになります。
※ただし、赤字を繰り越す場合には青色申告をする必要があります。
所得が少ないとき
所得が少ない場合に確定申告をすると翌年の国民健康保険料が軽減されます。所得が0円(世帯の所得の合計が43万円以下)なら保険料が最大7割減となりますが、確定申告をしなければ所得が0円だということを判断できないので一定の保険料を徴収されることになります。

サラリーマンやアルバイトの確定申告は?副業をしている場合は?
給与所得者(サラリーマンやアルバイトなど)の多くは、源泉徴収年末調整で所得税を納付しているので確定申告は不要です。

ただし、以下に示すようなとき(所得税を納め過ぎている場合や給料のほかに副業などで年間の所得が20万円を超える場合)は確定申告をする必要があります。
所得については所得とは?を参照。

確定申告が必要な状況に自分があてはまるかチェックしておきましょう。

サラリーマンやアルバイトでも確定申告する必要があるとき
年収103万円を超えているのに会社が源泉徴収年末調整もやってくれない場合
くわしくは源泉徴収や年末調整をされない勤務先に勤めているときはどうする?を参照。
給料を手渡しでもらっており、年収103万円を超えているのに源泉徴収も年末調整もされていないとき
くわしくはアルバイト先からの給料が手渡し…税金はかかる?を参照。
給与を1ヶ所から受けており、そのほかの各種所得金額(給与所得、退職所得を除く)の合計額が1年間で20万円を超える場合
※給料以外の収入がフリマなどの雑所得の場合については副業で稼いでも税金がかからないのはいくらまで?を参照。
※給料以外の収入がギャンブルなどの所得の場合についてはギャンブルで勝った!税金はいくらかかる?確定申告しないとダメ?を参照。
給与を2ヶ所以上から受けており、年末調整されなかった給与の収入金額と、そのほかの各種所得金額(給与所得、退職所得を除く)との合計額が1年間で20万円を超える場合
※給与収入の合計額(年末調整をした主たる給与と年末調整をしていない2ヶ所目の給与)から、所得控除の合計額(雑損控除、医療費控除、寄附金控除及び基礎控除を除く)を差し引いた金額が150万円以下で、さらに各種の所得金額(給与所得、退職所得を除く)の合計額が20万円以下の方は、申告は不要です。
くわしくはバイト掛け持ちで税金はどうなる?確定申告は?を参照。
給与収入が2,000万円を超える場合

など。

やらなくてもいいけどやったほうがいい場合

退職して年末調整を受けていないとき
くわしくは退職して年末調整を受けていないひとは確定申告するの?を参照。
年末調整を出すのを忘れて、税金を納め過ぎているとき
所得税の払い戻しについては、還付申告とは?を参照。
くわしくはアルバイト先に年末調整を出し忘れた…どうすればいい?を参照。

確定申告のやりかたは?
今はネットでかんたんに確定申告書を作成することができます。以下のページでサラリーマンの場合や個人事業主の場合などそれぞれ確定申告の手順を説明しています。

ほかにも、ギャンブルで大金を稼いだ方や副業などで所得がある方などは以下のページをチェックしておきましょう。

確定申告のやり方はサラリーマンもパート・アルバイトも個人事業主も一緒です(ネットで確定申告書へ記入して提出する)。確定申告をする方は以下のリンクを参照してください。確定申告のやり方をそれぞれの場合によって載せています。