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年金をもらいながら働いて給料も貰っている人は確定申告は必要？
この記事の目次
収入が年金のみ、または給料のみである場合、源泉徴収や年末調整によって税金を納めることになるので確定申告の必要はありません。
しかし、年金をもらいながら会社員やアルバイト・パートなどのように給料ももらっている人は確定申告が必要になる場合があります。
働きながら年金をもらっている年金受給者の方は確定申告が必要になる場合をチェックしておきましょう。
- 給与所得が20万円を超えたら確定申告が必要。
- 年金が110万円以下なら給料をもらっていても確定申告は必要ない。
※65歳未満の場合は60万円以下 - 給与所得が20万円以下なら確定申告はしなくてもいい。
- 確定申告は2月16日～3月15日までに行う。
- 給料ももらうと年金が減ってしまう場合がある。
では最初に、確定申告が必要になるときについて下記で説明していきます。年金受給者で会社員やパートなどをしている方はチェックしておきましょう。
高齢者で老後の年金をもらいながら働いて給料をもらっている場合、公的年金等以外の所得※が1年間（1月～12月まで）で20万円を超えるときに確定申告が必要になります。
※会社などからもらった給料は「給与所得」なので、公的年金等以外の所得にあてはまります。
※参照：国税庁公的年金等の課税関係
以下に計算例とともに確定申告が必要になるケースについてわかりやすく説明します。
※年金とパート収入がある方などはチェックしておきましょう。
たとえばあなたが65歳以上で公的年金等をもらっており、さらに、アルバイトなどをしている場合。
勤務先から支払われる1年間（1月～12月まで）の給与収入が90万円のとき、年金以外の所得は、
となります。
給料と年金の両方をもらっており、さらに公的年金等以外の所得が20万円を超えているので、上記の場合は確定申告が必要になります。ですが、年金収入が1年間（1月～12月まで）で110万円以下なら確定申告をする必要はありません。理由は以下のとおりです。
たとえばあなたが65歳以上で年金をもらっており、さらに、勤務先から給料も受けとっている場合。
※ここで説明する「年金」とは公的年金等のこと。
※参照：国税庁公的年金等の課税関係
あなたの年金収入が1年間（1月～12月まで）で110万円以下なら年金についての所得は0円になります。
※65歳未満の場合は年金収入60万円以下なら所得が0円になる。
この場合、あなたの所得は勤務先からもらっている「給与所得のみ」となるので、あなたが支払う税金は「勤務先から支払われる給料（給与所得）についての税金のみ」となります。
したがって、給料についての税金は、勤務先で行う源泉徴収や年末調整によって納めることになるので確定申告の必要はありません。
※65歳未満の場合は年金収入60万円以下なら所得が0円になるので確定申告の必要はありません。年金収入が60万円を超えており、給与所得が20万円を超える場合は確定申告が必要になります。
では次に、確定申告をしなくていい場合について下記で説明していきます。年金と給料を両方もらっている方はチェックしておきましょう。
年金※と給料を両方もらっている場合、年金以外の所得が1年間（1月～12月まで）で20万円以下のときには確定申告をする必要はありません。
※ここで説明する「年金」とは公的年金等のこと。
※参照：国税庁公的年金等の課税関係
たとえば年金を受給しながらパートで稼いだ収入が75万円以下（給与所得20万円以下）なら確定申告をしなくても問題ありません。
※ただし65歳以上で給与所得があり、年金収入が110万円を超えている場合は住民税の申告が必要になります（※65歳未満なら年金収入が60万円を超えている場合）。確定申告をする場合は住民税の申告は必要ありません（住民税の申告よりもネットで簡単に作成できる確定申告がおすすめです）。
※1年間の給与収入が55万円以下（つまり給与所得0円以下）なら住民税の申告も確定申告も必要ありません。
※年金収入が110万円以下（65歳未満なら60万円以下）なら上記で説明したように年末調整等を行えば申告をする必要はありません。
以下に計算例とともに確定申告をしなくていいケースについてわかりやすく説明します。
たとえばあなたが年金をもらっており、さらに、1年間（1月～12月まで）に勤務先から支払われる給与収入が75万円のとき、年金以外の所得は、
となります。
上記の場合、年金以外の所得が20万円以下なので、給料と年金を両方もらっていたとしても確定申告をする必要はありません。つまり、1年間（1月～12月まで）の給料が75万円以下なら確定申告はしなくても問題ありません。
※公的年金等の収入が110万円以下（65歳未満なら60万円以下）なら上記で説明したように年末調整等を行えば申告をする必要はありません。
ただし、給与所得のほかにも所得がある場合、年金以外の所得を合計した金額が20万円を超えると確定申告が必要になるので気をつけましょう。
※出典：国税庁公的年金等の課税関係
では次に、年金をもらっている場合の確定申告のやりかたについて説明していきます。今はネットで申告書を作成できるので、源泉徴収票があればかんたんに確定申告をすることできるので安心してください。
上記で説明したように、もしもあなたが65歳以上で1年間に110万円を超える年金をもらっており※、さらにアルバイトやパートなどで1年間の収入が75万円を超える場合には確定申告をする必要があります。
※65歳未満の場合は年金収入60万円を超える場合。
今はネットで確定申告書をかんたんに作れるので、手順にしたがって申告書を作成してみましょう。
※作成した申告書はあなたの住所のある管轄の税務署に郵送することになります。
年金と給料を両方もらっている場合の確定申告は以下のページで説明しています。
確定申告をする期間は決まっており、今年1年間（1月～12月まで）の収入について確定申告をする場合は翌年の2月16日～3月15日までに申告をしましょう。
下記は確定申告の入力ページの一部です。
※遅れても申告はできますが税金が加算される場合があります。
確定申告のながれ
STEP➊源泉徴収票など必要なものを用意する
STEP➋確定申告書を作成する
STEP➌確定申告書を郵送する（税金を支払うまたは払い戻される）
※余分に税金を支払っている場合は税金が返ってきます。
※くわしい手順や書き方は下記の記事で説明しています。
もしも確定申告をするのが不安な場合は、ためしにテキトーに金額を入力して申告書のつくりかたを練習してみてもいいかもしれません。
※作成した申告書を税務署に郵送しなければ問題ないので、上記のページを参考に申告書をためしに作成してみましょう。
働きながら年金を受給している場合、基本的には確定申告をする必要があります。
※上記で説明したように確定申告をしなくてもいい場合もあります。
したがって、勤務先で年末調整をしたとしても、確定申告をすることになります。
つまり、確定申告をするなら年末調整をしてもしなくても問題ありません。勤務先から年末調整をするように言われたら年末調整の書類を提出しましょう。
ただし、年金以外の所得が20万円以下であり、確定申告をしない場合は年末調整を必ずしましょう。勤務先から年末調整の書類を渡されたら提出を忘れないようにしてください。
では次に、年金と給料をもらっている場合の税金について下記で説明していきます。収入が少なければ税金は0円になります。
会社員やアルバイト・パートなどとして働きながら年金をもらえば税金はそのぶん増えます。
ただし、給料と年金をもらっていても、合計所得がそれほど多くなければ税金は0円になります。
「合計所得ってなに？」という方のために、年金と給料の合計所得金額を下記でシミュレーションしているので、よくわからない方はチェックしておきましょう。
※年金受給者でパート収入やアルバイト収入などがある方は、いくらまで税金が非課税なのか覚えておきましょう。
所得税は？
総所得金額（年金の所得と給与所得の合計）が48万円以下なら所得税は0円になります。
※基礎控除が48万円のため、所得が48万円以下なら所得税が0円になる。くわしくは下記のシミュレーションで計算しながら説明しています。
住民税は？
合計所得金額（年金の所得と給与所得の合計）が45万円以下なら住民税は0円になります。
※市区町村によっては42万円や38万円から住民税が課税されます。
※住民税が0円（非課税）になる範囲についてくわしくは住民税が0円？を参照。
例えば65歳以上であなたのアルバイト収入が1年間（1月～12月まで）で80万円、年金収入が1年間で130万円のとき。
※ここで説明する「年金」とは公的年金等のこと。
※参照：国税庁公的年金等の課税関係
アルバイト収入が1年間で80万円なので、あなたの給与所得は25万円となります。
つづいて、年金収入が1年間で130万円なので、年金についての所得は20万円となります。
それぞれの所得を合計すると、あなたの合計所得金額は45万円となります。
合計所得金額がわかったので、所得税を計算します。所得控除を基礎控除48万円のみとすると、所得税は以下のようになります。
以上のように、基礎控除48万円があるため、合計所得が48万円以下なら所得税はかかりません。
ちなみに、住民税は合計所得が45万円以下だと0円になります。
※お住まいの地域によっては42万円以下などの場合があります。くわしい条件については住民税が0円？を参照。
では次に、給料をもらいながら年金を受け取ると年金が減額される場合について下記で説明していきます。稼いだ金額によっては年金が減額される場合があるので注意しましょう。
働きながら年金を受給するのは違反ではありません。
年金がもらえる年齢になってからも会社員などとして会社で働きながら厚生年金保険に加入してもOKです。
ただし、稼いだ金額などによっては老後にもらえる厚生年金が「一部停止または全額支給停止」になるときがあります。
これを在職老齢年金といいます。いくらまでなら減額されないのか簡単に説明すると、「賃金と支給される厚生年金の月額の合計」が47万円を超えなければ年金が減ることはありません。
※ちなみに、減額されるのは厚生年金についてのみです。国民年金（老齢基礎年金）は減額されません。
いくらから年金が減るのか上記の記事でくわしく説明しています。60歳以降も会社員として働く方やパート収入がある方などはチェックしておきましょう。
では次に、年金と給料をもらっている方の扶養について下記で説明していきます。扶養から外れたくない方はチェックしておきましょう。
年金受給者で扶養されている方は収入が多くなれば扶養から外れます。
扶養から外れたくない方は1年間の収入に気をつけましょう。
※扶養内でいたい方は、年金をもらいながらどのくらい働けるのか把握しておきましょう。
簡単に説明すると、親族に扶養されている場合は1年間の合計所得48万円以下なら扶養親族の対象でいられます。
※社会保険の扶養については1年間の収入が180万円未満が条件。
くわしくは下記の記事で説明しています。親族（子供など）に扶養されている場合、配偶者（たとえば夫）に扶養されている場合で分けて説明しています。
年金をもらいながら扶養の範囲内で働くには？
配偶者に扶養されている場合
年金受給者の妻を扶養に入れるには？
では最後に、ここまでのまとめについて下記で説明していきます。年金と給料をもらっている方はザッと把握しておきましょう。
ここまで説明したように、年金をもらいながら給料をもらっている方は確定申告が必要になる場合があります。
ですが、1年間に稼いだ金額がそれほど多くなければ確定申告はしなくてもいい決まりになっていることを覚えておきましょう。
以下はここまでのまとめです。年金をもらいながらどのくらい働くか悩んでいる方は下記のまとめを参考にしてみてください。
年金と給料の両方をもらっている方は上記で説明した「確定申告が必要になるケース」についてしっかり覚えておきましょう。
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