アルバイト先に年末調整を出し忘れた…しないとどうなる?

2023.01.20 更新

アルバイトやフリーターなどの方は年末調整のときに何を書けばいいのか全然わからなくて「提出しないでそのままにしている」なんてことが多いと思います。この記事では年末調整を提出しないとどうなるのか等について説明していきます。
この記事の目次
この記事の要点(ポイント)


年末調整をしないとどうなるの?
年末調整をしないと支払い過ぎた税金が戻ってこない。年末調整をすると勤務先が税金を調整してくれる。
※くわしくは下記で説明しています。


年末調整をしてないひとはどうすればいいの?
税金を支払い過ぎているのに年末調整を忘れた場合は確定申告をすると税金が戻ってくる。
※くわしくは下記で説明しています。


給料が少なくても年末調整したほうがいいの?
年収103万円以下なら所得税は0円なので、年末調整をしたほうがいい。
※くわしくは下記で説明しています。


アルバイトやパートで年末調整をしないとどうなる?
年末調整をしないと税金が精算されない

年末調整の書類を出し忘れたりなどで、年末調整をしていない方(とくに高校生や大学生など)は多くいます。
※年末調整とは、簡単に説明すると「年末に税金の調整を会社にしてもらう」手続きです。


年末調整をするための書類をアルバイト先に提出しないでそのままにしていると税金が精算されません。
※税金を支払い過ぎている人は損してしまいます。
※納めた税金額が足りない場合でも同様です。この場合、罰則(税金の加算など)が与えられることがあるので注意しましょう。

なんで税金が戻ってこない?年末調整の流れをザッと解説

STEP①給料から税金が引かれる(源泉徴収)

源泉徴収でおおざっぱに税金を徴収する
源泉徴収でおおざっぱに税金を徴収する

会社員やアルバイトなどの方は給料をもらうときに、あらかじめ税金(所得税)が徴収されます。給料から差し引かれる税金(所得税)はおおざっぱな金額になります。
※これを源泉徴収といいます。
※1年間にどれだけ稼ぐか正確にはわからないため、国税庁の源泉徴収税額表を参考にしておおざっぱな目安の税金額(所得税)が引かれることになります。
※出典:国税庁源泉徴収税額表


STEP②年末調整をすると払い過ぎた税金が返ってくる

年末調整で税金を精算する
年末調整で税金を精算する

年末最後の給料をわたすときに1年間の正確な税金を計算して、余計に引いていた税金(所得税)を返してくれることになっています(これを年末調整といいます)。
※逆に納税額が本来より少ない場合には徴収されることもあります。

STEP③年末調整をしていない…どうなる?

年末調整をしないと税金が戻ってこない
年末調整をしないと税金が戻ってこない

年末調整の書類を会社に提出し忘れると「1年間の正確な税金」を調整してくれません。なので、税金(所得税)を支払い過ぎている場合でも税金は返してもらえません。

たとえば「103万以下だから所得税は0円のはずなのに給料から所得税が引かれてる…」という方も支払い過ぎた税金は返金されません。

※所得税が0円になる理由についてはページ下記で説明しています。

では、年末調整を忘れたけど税金を返してもらいたいフリーターの方やパート主婦、学生・派遣などの方はどうすればいいのかは下記で説明しています。

年末調整をしてなくてもお金が戻ってくる?確定申告
年末調整をしてなくても確定申告をすれば税金が戻ってくる

年末調整をやっていない人は永久に税金が返ってこないわけではありません。


年末調整の書類を出し忘れてしまった人は確定申告をすると、支払い過ぎた税金がキャッシュバックされます。
※何らかの理由で年末調整をしてくれない職場に勤めている方も確定申告をすることをオススメします。


勤務先からもらった源泉徴収票があれば、アルバイトや会社員の確定申告はとても簡単にできます。年末調整の書類を出していない人は確定申告にトライしてみましょう。
※源泉徴収票は12月~1月頃に勤務先から配布されます。源泉徴収を無くした等で手元にない場合は再発行してもらいましょう。
※会社側は源泉徴収や年末調整をするのが義務なので、やってくれないのはルール違反になります。勤務先が危ない会社だと思ったらなるべく早めに転職することをオススメします。


年末調整を忘れたときの確定申告のやり方は以下のとおりです。

確定申告で税金を返してもらうには?


今はネットでかんたんに申告書を作成できるので、今まで一度も確定申告したことがないという方も安心してください。また、税金を返してもらう手続きは年末調整をやり忘れた年の翌年1月4日以降から受け付けてもらえます。

※たとえば、2020年1月~12月までの収入における税金を返金してもらう場合は2021年の1月以降に確定申告をすればOKです(5年以内までなら返金を受け付けてくれます)。なので、「確定申告をし忘れた!」とあせる必要はありません。源泉徴収票を用意して、5年以内に確定申告をして税金を返してもらいましょう。

確定申告のながれ
STEP➊源泉徴収票など必要なものを用意する
STEP➋確定申告書を作成する
STEP➌確定申告書を郵送する(税金を支払うまたは支払い過ぎた税金がキャッシュバックされる)

確定申告の手順は下記の記事で説明しています。

年末調整を忘れたときの確定申告のやりかた

もし、確定申告をするのが不安な方は試しにテキトーに金額を入力して申告書のつくりかたを練習してみてもいいかもしれません。
※税務署に郵送する申告書に正しい金額を入力すれば問題ないので、ためしに申告書を何枚も作ってみましょう。


年収103万円以下なら年末調整をしたほうがいい?
年収103万円以下でも年末調整をしておく

アルバイトやパート主婦の方は1年間の収入が103万円以下なら所得税はかかりません(所得税が0円)。
※収入が給料のみの場合。

したがって、「あんまり給料をもらっていないのにバイト先から税金が引かれてる…」という方は、年末調整をすれば税金がキャッシュバックされます。

※年末調整をしていないと給料が少なくても税金が引かれてしまう場合があります。くわしくは下記の記事で説明しています。
アルバイト先の給料少ないのに税金が引かれている?なんで?


アルバイトをしている高校生や大学生などは、なるべく年末調整をすることをオススメします。
※学生なら記入する項目も少ないのでとても簡単です。
※記入例は2022年分 年末調整の書き方で説明しています。


なんで所得税が0円になるの?

なぜ年収103万円だと所得税が0円になるのかというと、所得控除(基礎控除)48万円によって課税所得が0円になるからです。では、所得税が0円になる理由を下記の計算例で見ていきましょう。
※ただし、住民税は100万円を超えるとかかります(市区町村によっては97万円などの場合があります)。
※未成年は約204万円まで住民税が0円になります。くわしくは住民税が0円になる場合を参照。

所得税がかからない(0円になる)場合の計算例

たとえば1年間(1月~12月まで)の給与収入が103万円の場合、給与所得は、

103万円給与収入55万円給与所得控除 = 48万円給与所得
給与所得や給与所得控除については給与所得控除とは?を参照。

となります。給与所得以外に所得がないので、48万円が総所得金額となります。

したがって、所得税は以下のようになります。

❶課税所得を計算する

48万円総所得金額48万円所得控除 = 0円課税所得
所得控除48万円は一律に差し引かれる基礎控除です。
課税所得とは:税金がかけられる所得。



❷所得税を計算する

0円課税所得 × 所得税率 = 0円所得税
※所得税については所得税とは?を参照。

以上のように、所得が48万円以下なら所得控除によって課税所得が0円になります。したがって、課税所得0円に所得税率をかけると所得税は0円になります。
所得控除額がもっと多ければ収入が103万円以上でも所得税はかかりません。ただし、住民税については一定以上の収入で課税されます。くわしくは住民税が0円になる場合を参照。

以上のように、パートやアルバイトで年収103万以下なら所得税は0円になるので、徴収されていた税金があれば年末調整戻ってきます。
※したがって、103万以下でも年末調整の書類をもらったら記入して提出するのを忘れないようにしましょう。年末調整を忘れた場合については下記で説明しています。

アルバイトやパートを掛け持ちしている場合は?

アルバイトやパートを掛け持ちしている場合、基本的には確定申告が必要になります。


それぞれの勤務先で源泉徴収や年末調整をしてもらっても、正確な税金額が計算されないため、確定申告で精算をする必要があります。

ダブルワークの税金の計算、社会保険や雇用保険の扱いなどについてくわしく知りたい方は下記の記事をチェックしておきましょう。確定申告をしなくていい場合についても説明しています。
ダブルワークの税金や社会保険をわかりやすく解説
ダブルワークの確定申告のやり方は?

支払い過ぎた税金がある場合、確定申告をしないと戻ってこないので、なるべく確定申告をすることをオススメします。
※それぞれの勤務先から源泉徴収票をもらったら、確定申告をしましょう。

下記の記事で確定申告書をサッと作成して提出しましょう。
勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやりかた

では次に、年末調整をしなかったときの罰則(ペナルティ)について下記で説明していきます。支払った税金が足りない方は注意しましょう。


年末調整をしないと罰則はある?

年末調整は、従業員を雇っている会社側の「義務」です。したがって、給与などの支払者(会社側)が年末調整を従業員に対して行わなかった場合、罰金などの罰則が与えられます。


従業員が年末調整をしなかった場合は罰則はありません。しかし、納めた税金が足りないのに年末調整をしなかった場合、確定申告をして税金を納めなければいけません。


納めた税金が足りないのに年末調整をしないで、さらに確定申告もしない場合、罰則が与えられて税金が加算されてしまう場合があるので注意しましょう。
※「無申告加算税」や「延滞税」で税金が加算されてしまう。
※参照:国税庁確定申告を忘れたとき


税金を払い過ぎたのに年末調整をしないと罰則はある?

納めた税金が必要以上に多かったときに、従業員が年末調整をしなかったとしても何も罰則はありません。ただし、そのまま税金が返ってこないままになります。
※5年以内に確定申告をしないと支払い過ぎた税金は戻ってきません。

したがって、アルバイトをしている方も会社員の方も、年末調整の書類の提出を忘れないように気をつけましょう。

ここまで説明したように、年末調整の書類を出し忘れてそのままにしていると「税金を支払い過ぎ、または足りない」状態になってしまいます。年末調整していない方は確定申告をして精算しましょう。

もしも確定申告書を作成するのが不安な方は下記の記事を参考にしながら申告書のつくりかたを練習してみてもいいかもしれません。
年末調整を忘れたときの確定申告のやりかた