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所得48万円(58万円)を超えると扶養してくれている親族の税金が上がる？
▶所得58万を超えたら何が悪いの？
2025年の税制から、1年間の合計所得金額が58万円を超えてしまうと扶養親族の対象から外れてしまう。
※2024年の税制では48万円以下までが扶養親族の対象でした。くわしくは下記で説明しています。
▶給料だけのひとは？
収入が給料だけなら123万円以下なら扶養でいられる。
※つまり、合計所得58万以下。2024年の税制では48万円以下(給料だけで103万以下)までが扶養親族の対象でした。くわしくは下記で説明しています。
▶雑所得だけの人は？
雑所得だけなら58万円以下なら扶養でいられる。
※くわしくは下記で説明しています。
▶58万円を超えると税金が増える？
※2024年の税制では48万円以下までが扶養親族の対象でした。くわしくは下記で説明しています。
この記事の目次
では最初に、所得58万円の壁について下記で説明していきます。
※親などに扶養されている方は 扶養になるための条件について下記で説明しているのでチェックしておくことをオススメします。
あなたが親族に扶養されている場合、あなたの1年間の合計所得が58万円（つまり、給料のみなら年収123万）を超えてしまうと、あなたを扶養している親族の税金が増えてしまいます。
※2024年は合計所得48万円(給料なら103万円)がボーダーラインでした。
※たとえば親に扶養されているなら親の税金が増え、息子に扶養されているなら息子の税金が増えます。
※合計所得金額とは：各種所得の合計のこと。
なぜかというと、合計所得58万円を超えると扶養親族の対象から外れてしまい、扶養控除が利用できなくなるからです。
※ただし、19歳～22歳については扶養親族の対象から外れても「特定親族」として特別控除が利用できる場合があります。くわしくはページ下記を参照。
※扶養控除とは「養う家族がいれば税金の負担を軽くする」制度です。
※2025年の税制では合計所得58万円以下までが扶養親族の対象になります（扶養控除も利用できます）。
「合計所得ってなに？」という方は下記の説明をチェックしておきましょう。
あなたが配偶者（妻または夫）に扶養されている場合は少し異なります。合計所得58万を超えても配偶者特別控除が利用できます。
※配偶者控除は合計所得58万以下が対象。
※配偶者特別控除は合計所得58万超～133万以下が対象。
ただし、合計所得133万を超えると控除の対象から外れることになります。くわしくは下記の記事で説明していきます。
妻が扶養から外れるといくらかかる？夫の税金はいくら増える？
では次に、合計所得58万円と扶養の条件について下記で説明していきます。親族に扶養されている方は1年間の収入や扶養の範囲などチェックしておきましょう。
合計所得金額とは、所得の合計額のことです。この金額が少なければあなたは扶養控除の対象になります。
扶養控除を利用するための条件は以下のとおりです。
※扶養控除とは「養う家族がいれば税金の負担を軽くする」制度です。
大事なポイントは1年間の合計所得が58万円以下（つまり、給料なら年収123万円以下）であることです。
※1年間の合計所得が58万円以下なら扶養控除の対象になります。
※58万円を超えてしまうと対象外になります。
※2024年の税制では48万円以下(つまり、給料なら年収103万円以下)が対象でした。
※くわしくは下記で計算シミュレーションして説明しています。
では「自分の合計所得が58万以下なのかわからない…」という方のために、パターン別（給料や雑所得がある方など）でシミュレーションして説明していきます。
収入が給料だけなら1年間（1月～12月まで）の収入123万円以下なら、合計所得が58万円以下になります。
※2024年は103万円以下なら合計所得が48万円でした。
計算方法がよくわからない方のために、下記でわかりやすくシミュレーションして説明していきます。
例えばあなたの1年間（1月～12月まで）の収入がアルバイトの給与収入のみで123万円のとき、給与所得は58万円となります。それ以外に所得がないので合計所得金額は58万円となります。
※給与所得控除については給与所得控除とは？を参照。
※給与所得は給与所得シミュレーションで計算できます。
合計所得金額とは：各種所得の合計金額のこと。
※2025年の税制では1年間（1月～12月まで）の給与収入が123万以下（合計所得58万以下）なら扶養親族の対象になります。
※2025年（1月～12月末まで）の収入については給与所得控除の最低保証額が10万円引き上げされます。
上記の場合、合計所得が58万円以下なので、あなたは扶養親族の対象となります。したがって、扶養控除の対象になります。
※扶養から外れた場合に増える税金については下記で説明しています。
ウーバーイーツやYouTube、ビットコインやアフィリエイトなどの利益（雑所得）がある場合、合計所得が58万円以下なら扶養親族の対象でいられます。
※2024年の税制では48万円でした（くわしくは2025年の税制を参照）。
計算方法がよくわからない方のために、下記でわかりやすくシミュレーションして説明していきます。
雑所得があった場合、扶養から外れるか不安な方はチェックしておきましょう。
例えばあなたの収入が雑所得になるもの（ウーバーイーツやYouTubeなどで得た収入）のみであり、1年間（1月～12月まで）の収入が58万円のとき、雑所得は58万円となります。それ以外に所得がないので合計所得金額は58万円となります。
上記の場合、1年間の合計所得が58万円以下なので、あなたは扶養控除の対象になります。
※扶養から外れた場合に増える税金については下記で説明しています。
雑所得がある場合はいくらから扶養外れるの？学生や無職の方など
主婦で雑所得があるとき、いくらから扶養を外れる？
例えばあなたのアルバイト収入が1年間（1月～12月まで）で80万円、雑所得になる収入（ブログやYouTubeなどで得た収入）が1年間で15万円のとき。
▶まず給与所得の計算
あなたの給与所得は15万円となります。
▶次に雑所得の計算
つづいて、あなたの雑所得は15万円となります。
それぞれの所得を合計すると、あなたの合計所得金額は30万円となります。
この場合、合計所得が58万円以下なので、あなたは扶養親族の対象となります。したがって、扶養控除の対象になります。
もし扶養されている方に雑所得があったとき、合計所得金額が58万円を超えてしまうと扶養から外れるので注意しましょう。
※扶養から外れた場合に増える税金については下記で説明しています。
確定申告の必要は？副業はいくらから税金がかかるの？
一時所得（ギャンブル収入など）がある場合、合計所得が58万円以下なら扶養親族の対象でいられます。
※2024年の税制では48万円でした（くわしくは2025年の税制を参照）。
計算方法がよくわからない方のために、下記でわかりやすくシミュレーションして説明していきます。
一時所得があった場合、扶養から外れるか不安な方はチェックしておきましょう。
例えばあなたのギャンブル収入のみであり、その金額が1年間（1月～12月まで）で100万円のとき。
あなたの一時所得は50万円となります。
そして一時所得の半分（25万円）が所得として合計されます。
つまり、あなたの合計所得金額は25万円となります。この場合、合計所得が58万円以下なので、あなたは扶養親族の対象となります。したがって、扶養控除の対象になります。
※扶養から外れた場合に増える税金については下記で説明しています。
社会保険の扶養については、加入してる保険組合によっては一時所得も収入に含まれる場合があります。1年間の収入見込みが130万以上(60歳以上は180万以上)になれば社会保険の扶養から外れる必要があります。
※くわしくは自分が加入している保険組合HPで確認しましょう。
※社会保険の扶養の判定に含まれる収入についてはアルバイト収入のほかにも含まれる？を参照。
例えばあなたのアルバイト収入が1年間（1月～12月まで）で80万円、ギャンブル収入が1年間で70万円のとき。
まず、あなたの給与所得は15万円となります。
つづいて、あなたの一時所得は20万円となります。
そして一時所得の半分（10万円）が合計されます。
それぞれの所得を合計すると、あなたの合計所得金額は25万円となります。
この場合、合計所得が58万円以下なので、あなたは扶養親族の対象となります。したがって、扶養控除の対象になります。
もし扶養されている方に一時所得があったとき、合計所得金額が58万円を超えてしまうと扶養から外れるので注意しましょう。
※扶養から外れた場合に増える税金については下記で説明しています。
※くわしくは自分が加入している保険組合HPで確認しましょう。
※社会保険の扶養の判定に含まれる収入についてはアルバイト収入のほかにも含まれる？を参照。
年金収入がある場合、合計所得が58万円以下なら扶養親族の対象でいられます。
※2024年の税制では48万円でした（くわしくは2025年の税制を参照）。
計算方法がよくわからない方のために、下記でわかりやすくシミュレーションして説明していきます。
例えば65歳以上であなたの収入が年金収入のみであり、1年間（1月～12月まで）の収入が168万円のとき、年金についての所得は58万円となります。それ以外に所得がないので合計所得金額は58万円となります。この場合、あなたは扶養控除の対象になります。
※2024年の税制では合計所得48万円以下がボーダーラインだったので、年金収入158万円までが扶養控除の対象でした。
※65歳未満の場合は年金収入118万だと合計所得58万になります。
※年金についての所得は雑所得となります。
※公的年金控除については公的年金控除とは？を参照。
※年金についての所得はこちらのシミュレーションで計算できます。
※同一生計配偶者は同一生計配偶者とは？を参照。
※親を扶養に入れる場合についてはこちらの記事で説明しています。
では次に、年金と給料の2つの収入がある場合について下記で説明していきます。
例えば65歳以上であなたのアルバイト収入が1年間（1月～12月まで）で80万円、年金収入が1年間で110万円のとき。
まず、あなたの給与所得は15万円となります。
※給与所得控除については給与所得控除とは？を参照。
※給与所得については給与所得シミュレーションで計算できます。
※2025年（1月～12月末まで）の収入については給与所得控除の最低保証額が10万円引き上げされました。
つづいて、あなたの年金についての所得は0円となります。
※公的年金控除については公的年金控除とは？を参照。
※65歳未満の場合は公的年金控除の金額が変わります。
※年金についての所得はこちらのシミュレーションで計算できます。
それぞれの所得を合計すると、あなたの合計所得金額は15万円となります。
この場合、合計所得が58万円以下なので、あなたは扶養親族の対象となります。したがって、扶養控除の対象になります。
※2024年の税制では合計所得48万円以下がボーダーラインでした（くわしくは2025年の税制を参照）。
※親を扶養に入れる場合についてはこちらの記事で説明しています。
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例えば65歳以上で、雑所得になる収入が1年間（1月～12月まで）に80万円（経費65万円）、年金収入が1年間に110万円のとき。
まず、あなたの雑所得は15万円となります。
つづいて、あなたの年金についての所得は0円となります。
※公的年金控除については公的年金控除とは？を参照。
※65歳未満の場合は公的年金控除の金額が変わります。
※年金についての所得はこちらのシミュレーションで計算できます。
それぞれの所得を合計すると、あなたの合計所得金額は15万円となります。
この場合、合計所得が58万円以下なので、あなたは扶養親族の対象となります。したがって、扶養控除の対象になります。
※2024年の税制では合計所得48万円以下がボーダーラインでした（くわしくは2025年の税制を参照）。
※親を扶養に入れる場合についてはこちらの記事で説明しています。
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あなたの所得が58万を超えてしまい、扶養控除の対象外になると、あなたを扶養している親族の税金は年間約5～17万円増す場合が多いでしょう。
※親族（親など）の年収が250万～850万の場合。
※妻または夫に扶養されている場合は配偶者控除です。扶養控除は関係ありません。
※税制改正により、2025年は合計所得48万から10万引き上げされて58万以下まで扶養親族の対象になります（くわしくはこちらのお知らせを参照）。
下記の表で年収別に税金額のシミュレーションをしているので、どれくらい高くなるのかチェックしてみてください。
今まで扶養控除を利用していた40歳以下・社会保険加入のサラリーマンが扶養控除を利用できなくなった場合のシミュレーション。
16歳以上の親族（子供など）が扶養から外れた場合
| 親族の年収 | 親族が支払う税金 |
|---|---|
| 年収250～400万円のとき | 親族が支払う税金は約52,000円高くなります。 ※所得税は19,000円、住民税は33,000円 ※所得税と住民税はこちらで計算 |
| 年収500～600万円のとき | 親族が支払う税金は約71,000円高くなります。 ※所得税は38,000円、住民税は33,000円 ※所得税と住民税はこちらで計算 |
年収700～850万円のとき | 親族が支払う税金は約110,000円高くなります。 ※所得税は76,000円、住民税は33,000円 ※所得税と住民税はこちらで計算 |
※家族１人が扶養控除の対象外になった場合の1年間の金額。
※上記の表は親族（40歳以下・社会保険加入のサラリーマン）が扶養控除を利用できなくなった場合のシミュレーション。
※親を扶養に入れる場合についてはこちらの記事で説明しています。
※妻または夫に扶養されている場合は配偶者控除です。扶養控除は関係ありません。
19歳以上22歳以下の親族（子供など）が扶養から外れた場合
※合計所得58万超えからは特定親族。
| 扶養親族の合計所得 | あなたの年収300～400万円のとき | あなたの年収570～640万円のとき | あなたの年収760～850万円のとき |
|---|---|---|---|
| 58万円以下 ※給料なら年収123万円以下 |
税金は0円高くなります。 所得税0円 住民税0円 |
税金は0円高くなります。 所得税0円 住民税0円 |
税金は0円高くなります。 所得税0円 住民税0円 |
※合計所得58万以下は扶養親族の対象。58万超からは特定親族特別控除の対象。表を見てわかるように、合計所得85万以下（給与のみで年収150万以下）であれば親の税金は増えません。
| 85万円以下 ※給料なら年収150万円以下 |
税金は0円高くなります。 所得税0円 住民税0円 |
税金は0円高くなります。 所得税0円 住民税0円 |
税金は0円高くなります。 所得税0円 住民税0円 |
|---|---|---|---|
| 90万円以下 ※給料なら年収155万円以下 |
税金は約5,000円高くなります。 所得税1,000円 住民税4,000円 |
税金は約7,000円高くなります。 所得税3,000円 住民税4,000円 |
税金は約8,000円高くなります。 所得税4,000円 住民税4,000円 |
| 95万円以下 ※給料なら年収160万円以下 |
税金は約9,000円高くなります。 所得税5,000円 住民税4,000円 |
税金は約16,000円高くなります。 所得税12,000円 住民税4,000円 |
税金は約28,000円高くなります。 所得税24,000円 住民税4,000円 |
| 100万円以下 ※給料なら年収165万円以下 |
税金は約14,000円高くなります。 所得税10,000円 住民税4,000円 |
税金は約26,000円高くなります。 所得税22,000円 住民税4,000円 |
税金は約48,000円高くなります。 所得税44,000円 住民税4,000円 |
|---|---|---|---|
| 105万円以下 ※給料なら年収170万円以下 |
税金は約29,000円高くなります。 所得税15,000円 住民税14,000円 |
税金は約46,000円高くなります。 所得税32,000円 住民税14,000円 |
税金は約77,000円高くなります。 所得税63,000円 住民税14,000円 |
| 110万円以下 ※給料なら年収175万円以下 |
税金は約44,000円高くなります。 所得税20,000円 住民税24,000円 |
税金は約64,000円高くなります。 所得税42,000円 住民税24,000円 |
税金は約86,000円高くなります。 所得税84,000円 住民税24,000円 |
| 115万円以下 ※給料なら年収180万円以下 |
税金は約59,000円高くなります。 所得税25,000円 住民税34,000円 |
税金は約86,000円高くなります。 所得税52,000円 住民税34,000円 |
税金は約137,000円高くなります。 所得税104,000円 住民税34,000円 |
| 120万円以下 ※給料なら年収約185万円以下 |
税金は約68,000円高くなります。 所得税29,000円 住民税39,000円 |
税金は約96,000円高くなります。 所得税57,000円 住民税39,000円 |
税金は約153,000円高くなります。 所得税114,000円 住民税39,000円 |
| 123万円以下 ※給料なら年収188万円以下 |
税金は約73,000円高くなります。 所得税31,000円 住民税42,000円 |
税金は約102,000円高くなります。 所得税60,000円 住民税42,000円 |
税金は約162,000円高くなります。 所得税120,000円 住民税42,000円 |
| 123万円超え ※給料なら年収188万円超え |
税金は約77,000円高くなります。 所得税32,000円 住民税45,000円 |
税金は約108,000円高くなります。 所得税63,000円 住民税45,000円 |
税金は約171,000円高くなります。 所得税126,000円 住民税45,000円 |
※家族１人が扶養控除の対象外になった場合の1年間の金額。
※上記の表は親族（40歳以下・社会保険加入のサラリーマン）が扶養控除を利用できなくなった場合のシミュレーション。
※税金は税金保険料シミュレーションで計算。
※会社独自の福利厚生（扶養手当や家族手当）などをもらっている場合、扶養親族じゃなくなると手当が支給されなくなることがあるので確認しておきましょう。
※会社によっては、子供などがいると年間6万円くらい手当がもらえます（手当が無い会社であれば関係ありません）。
以上のように、扶養から外れると親族の税金が増えてしまいます。親族の扶養から外れたくない場合は1年間の収入に気をつけなければいけません。
※もし扶養から外れるときは、あらかじめ親族に伝えておきましょう。
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