個人年金をもらってるときの税金と保険料はいくら?

2023.05.13 更新
確定年金や終身年金などの個人年金保険を契約していた方は、老後の年金(公的年金)に加えて、さらに個人年金がもらえます。この記事では、個人年金と公的年金を受給しているときの税金などがいくらになるか説明していきます。
この記事の目次
この記事のポイント(要点まとめ)


個人年金にも税金がかかるの?
個人年金でも公的年金だとしても税金はかかる。したがって、公的年金のほかに個人年金ももらっている場合は税金が上乗せされる。
※税金がいくら引かれるかについてくわしくは下記の早見表で説明しています。


個人年金はいくらまで無税(税金が0円)?
まだ公的年金を受け取っておらず、収入が個人年金だけの場合、雑所得が45万以下なら税金はかからない。
※くわしくは下記で説明しています。


個人年金にも保険料がかかるの?
個人年金でも公的年金だとしても保険料はかかる。したがって、公的年金のほかに個人年金ももらっている場合は保険料が上乗せされる。
※保険料がいくらかかるかについてくわしくは下記の早見表で説明しています。


確定申告をする必要はある?
年金所得者も確定申告が必要なときがある。とくに、個人年金をもらっている方は注意。
※くわしくは下記で説明しています。


個人年金をもらってるときの税金はいくら?
数万円くらい上乗せされることが多い

個人年金をもらったら税金がいくら増えるのか下記でシミュレーションしてまとめました。
※個人年金がもらえる期間は契約によって異なります(10年や15年など)。
※ここでは個人年金を一括(一時所得)で受ける場合は除きます。


公的年金に加えて、個人年金を受け取ればそのぶん収入が増えるので、税金も上乗せされることを覚えておきましょう。
※個人年金がもらえる期間は契約によって異なります(10年や15年など)。
※公的年金を年間180万や200万以上もらっている方は下記をチェックしておきましょう。


公的年金収入ごとの税金シミュレーション
支払った社会保険料は0円・収入は公的年金のみとしています。
※参照:国税庁公的年金等の課税関係

年金収入180万円のとき あなたにかかる税金は
43,000円です。
所得税住民税の合計。
65才未満だと税金は99,200円
年金収入200万円のとき あなたにかかる税金は
73,000円です。
所得税住民税の合計。
65才未満だと税金は121,700円
年金収入250万円のとき あなたにかかる税金は
148,000円です。
所得税住民税の合計。
65才未満だと税金は178,000円
年金収入300万円のとき あなたにかかる税金は
223,000円です。
所得税住民税の合計。
65才未満だと税金は234,200円

※金額はおおよそです。
支払った社会保険料は0円・収入は公的年金のみとしています。

個人年金をもらう方は上記の税金額に下記の金額が上乗せされます。
公的年金収入が180万~300万のひとが個人年金を受給したとき

公的年金とは国民年金や厚生年金などのこと。
※個人年金(確定年金や終身年金、有期年金など)は公的年金等控除がつかえません。
※金額はおおよそです。支払った社会保険料は0円としています。


雑所得
※個人年金額 - 必要経費 = 雑所得になります。必要経費(総払込保険料など)は明細書に記載されています。
上乗せされる税金
雑所得5万円のとき
※たとえば個人年金が36万(月3万)で経費が31万なら雑所得は5万。
あなたに上乗せされる税金は
年間約7,500円です。
所得税約2,500円、住民税が約5,000円。
雑所得10万円のとき
※たとえば個人年金が48万(月4万)で経費が38万なら雑所得は10万。
あなたに上乗せされる税金は
年間約15,000円です。
所得税約5,000円、住民税が約10,000円。
雑所得15万円のとき
※たとえば個人年金が60万(月5万)で経費が45万なら雑所得は15万。
あなたに上乗せされる税金は
年間約22,500円です。
所得税約7,500円、住民税が約15,000円。
雑所得20万円のとき
※たとえば個人年金が72万(月6万)で経費が52万なら雑所得は20万。
あなたに上乗せされる税金は
年間約30,000円です。
所得税約10,000円、住民税が約20,000円。
雑所得25万円のとき
※たとえば個人年金が96万(月8万)で経費が71万なら雑所得は25万。
あなたに上乗せされる税金は
年間約37,500円です。
所得税約12,500円、住民税が約25,000円。
雑所得30万円のとき
※たとえば個人年金が120万(月10万)で経費が90万なら雑所得は30万。
あなたに上乗せされる税金は
年間約45,000円です。
所得税約15,000円、住民税が約30,000円。
雑所得40万円のとき
※たとえば個人年金が144万(月12万)で経費が104万なら雑所得は40万。
あなたに上乗せされる税金は
年間約60,000円です。
所得税約20,000円、住民税が約40,000円。

※金額はおおよそです。支払った社会保険料は0円としています。
※個人年金があっても雑所得が0円になるなら税金はかからない。

※上記は年金税金シミュレーションで計算。




収入が個人年金だけのひとは税金がかからない?
税金が0円になることが多い

あなたが60歳前後で公的年金を受け取る前であり、収入が個人年金だけの場合、1年間に受け取る個人年金がそれほど多くなければ税金はかかりません。

所得税は個人年金いくらまで0円?
雑所得(個人年金 – 必要経費)が48万円以下なら所得税が0円になります。
※所得税が0円になる計算についてはこちらの記事を参照。

住民税はいくらまで0円?
雑所得(個人年金 – 必要経費)が45万円以下なら住民税が0円になります。
※市区町村によっては42万円や38万円から住民税が課税される場合があります。
※住民税が0円(非課税)になる場合については住民税がかからないときを参照。


個人年金をもらってるときの国民健康保険料はいくら?
保険料が数万円くらい上乗せされることが多い

個人年金をもらったら国民健康保険料がいくら増えるのか下記でシミュレーションしてまとめました。
※個人年金がもらえる期間は契約によって異なります(10年や15年など)。
※ここでは個人年金を一括(一時所得)で受ける場合は除きます。


公的年金に加えて、個人年金を受け取ればそのぶん収入が増えるので、保険料も上乗せされることを覚えておきましょう。
※個人年金がもらえる期間は契約によって異なります(10年や15年など)。

年金所得者の保険料はいくらになるの?
下記表の保険料は1人あたりの保険料です。たとえば65歳以上の夫婦で、夫の年金が1年間(前年1月~12月まで)で200万、妻の年金が180万なら、夫婦の今年1年間の保険料は合計181,000円になります。
※国民健康保険料は世帯単位で計算されて、世帯主にまとめて請求されます。支払いを2人に分けて納付書をもらうことはできません。 別々の口座から引き落とすこともできません。
年金収入ごとの保険料シミュレーション
※収入は公的年金のみとしています。
※参照:国税庁公的年金等の課税関係

年金収入180万円のとき 国民健康保険料は
1年間で約81,000円です。
減額された場合、年間約53,000円
65才未満は約15万円
年金収入200万円のとき 国民健康保険料は
1年間で約100,000円です。
減額された場合、年間約89,000円
65才未満は約16.6万円
年金収入250万円のとき 国民健康保険料は
1年間で約147,000円です。
65才未満は約21万円
年金収入300万円のとき 国民健康保険料は
1年間で約194,000円です。
65才未満は約25万円

市区町村によって保険料は異なります。
世田谷区、加入者1人で計算。
※収入は公的年金のみとしています。
※国民健康保険料はこちらでシミュレーションしています。

そして、個人年金をもらう方は上記の保険料に下記の金額が上乗せされます。
公的年金収入が180万~300万のひとが個人年金を受給したとき

公的年金とは国民年金や厚生年金などのこと。
※個人年金(確定年金や終身年金、有期年金など)は公的年金等控除がつかえません。
※金額はおおよそです。


雑所得
※個人年金額 - 必要経費 = 雑所得になります。必要経費(総払込保険料など)は明細書に記載されています。
上乗せされる国民健康保険料
雑所得5万円のとき
※たとえば個人年金が36万(月3万)で経費が31万なら雑所得は5万。
あなたに上乗せされる保険料は
年間約5,000円です。
65才未満は約6,000円
雑所得10万円のとき
※たとえば個人年金が48万(月4万)で経費が38万なら雑所得は10万。
あなたに上乗せされる保険料は
年間約9,000円です。
65才未満は約12,000円
雑所得15万円のとき
※たとえば個人年金が60万(月5万)で経費が45万なら雑所得は15万。
あなたに上乗せされる保険料は
年間約14,000円です。
65才未満は約18,000円
雑所得20万円のとき
※たとえば個人年金が72万(月6万)で経費が52万なら雑所得は20万。
あなたに上乗せされる保険料は
年間約19,000円です。
65才未満は約24,000円
雑所得25万円のとき
※たとえば個人年金が96万(月8万)で経費が71万なら雑所得は25万。
あなたに上乗せされる保険料は
年間約24,000円です。
65才未満は約30,000円>
雑所得30万円のとき
※たとえば個人年金が120万(月10万)で経費が90万なら雑所得は30万。
あなたに上乗せされる保険料は
年間約28,000円です。
65才未満は約36,000円
雑所得40万円のとき
※たとえば個人年金が144万(月12万)で経費が104万なら雑所得は40万。
あなたに上乗せされる保険料は
年間約38,000円です。
65才未満は約47,000円

市区町村によって保険料は異なります。
世田谷区、加入者1人で計算。
※国民健康保険料はこちらでシミュレーションしています。
国民健康保険は前年1月~12月までの所得をもとに計算されます。


個人年金の収入があるときの税金はどうやって決まる?

収入が公的年金と個人年金であるときの税金をシミュレーションしてみましょう。

個人年金をもらっているときの税金をどうやって計算するのかチェックしておきましょう。

個人年金を受給してるときの税金を計算シミュレーション

まず公的年金についての所得を計算
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月まで)の公的年金収入が200万円のとき、公的年金についての所得(雑所得)は以下のようになります。

200万円年金収入110万円公的年金等控除 = 90万円雑所得
※ここで説明する「公的年金」とは公的年金等のこと。
公的年金等とは国民年金や厚生年金などのこと。
※控除については公的年金等控除とは?を参照。
※65歳未満の場合、公的年金等控除の金額が変わります。
※公的年金等控除はこちらのシミュレーションで計算できます。
※参照:国税庁公的年金等の課税関係

次に個人年金についての所得を計算
たとえばあなたの個人年金収入が1年間(1月~12月まで)で96万、必要経費が66万のとき、公的年金についての所得(雑所得)は以下のようになります。

96万円個人年金収入66万円必要経費 = 30万円雑所得
※個人年金の必要経費は契約している保険会社から送られてくる明細書に記載されています。

それぞれの所得を合計(総所得金額を計算)
あなたの所得が上記2つの所得のほかに無いとすると、あなたの総所得金額は120万円となります。

90万円雑所得30万円雑所得 = 120万円総所得金額

次に所得税を計算
総所得金額がわかったので所得税を計算します。所得税の計算式は以下のようになります。

(120万円総所得金額 – 所得控除) × 税率 = 所得税
所得控除とは:税金の負担を軽くしてくれるもの。

ここで、所得控除が48万円とすると、所得税は以下のようになります。

(120万円総所得金額48万円所得控除) × 5% = 36,000円所得税
※税率については所得税率ってなに?を参照。
※所得税については所得税とは?を参照。
※ここでは所得控除についてはすべてのひとに適用される基礎控除48万円のみとしています。

次に住民税を計算
住民税の計算式は以下のようになります。

(120万円総所得金額43万円所得控除) × 10% + 5,000円均等割 = 82,000円住民税
※厳密にはさらに調整控除を引いた金額になります。
※住民税については住民税とは?を参照。
※住民税の税率は10%で固定、均等割は5,000円です。
※ここでは所得控除についてはすべてのひとに適用される基礎控除のみとしています。
※住民税においては基礎控除額が43万円になります。くわしくは所得控除の種類を参照。

※年金についての税金は年金税金シミュレーションで計算できます。


個人年金の収入があるときの国民健康保険料はどうやって決まる?

収入が公的年金と個人年金であるときの国民健康保険料をシミュレーションしてみましょう。

まず、国民健康保険料は以下のように計算されます。

保険料の計算式は以下のとおり

所得割:(前年の所得金額-43万円)×所得割率
均等割:均等割額×加入者数
平等割・資産割についてはこちらを参照。

※1年間の保険料は今年4月から翌年3月までの金額です。したがって、今年1年間(1月~12月まで)に支払った保険料とは異なります(昨年度の保険料の一部も含まれているため)。

ここから保険料のシミュレーション
▶条件

たとえばあなたが65歳以上、公的年金収入が1年間(1月~12月まで)で200万、個人年金が1年間(1月~12月まで)で96万だとします。
※所得割率9.44%、均等割額55,300円、加入者数1人、平等割と資産割は0円として計算。

まず公的年金についての所得を計算
たとえばあなたが65歳以上で1年間(1月~12月まで)の公的年金収入が200万円のとき、公的年金についての所得(雑所得)は以下のようになります。

200万円年金収入110万円公的年金等控除 = 90万円雑所得
※ここで説明する「公的年金」とは公的年金等のこと。
公的年金等とは国民年金や厚生年金などのこと。
※控除については公的年金等控除とは?を参照。
※65歳未満の場合、公的年金等控除の金額が変わります。
※公的年金等控除はこちらのシミュレーションで計算できます。
※参照:国税庁公的年金等の課税関係

次に個人年金についての所得を計算
たとえばあなたの個人年金収入が1年間(1月~12月まで)で96万、必要経費が66万のとき、公的年金についての所得(雑所得)は以下のようになります。

96万円個人年金収入66万円必要経費 = 30万円雑所得
※個人年金の必要経費は契約している保険会社から送られてくる明細書に記載されています。

それぞれの所得を合計(総所得金額を計算)
あなたの所得が上記2つの所得のほかに無いとすると、あなたの総所得金額は120万円となります。

90万円雑所得30万円雑所得 = 120万円総所得金額

所得割を計算
総所得金額がわかったので、所得割は以下のようになります。

(120万円総所得金額 – 43万円) × 9.44%所得割率 = 72,688円所得割
※43万円は所得割を計算する上で所得から差し引かれる金額。
※所得とは前年(1月~12月まで)の所得のこと。くわしくは所得割を参照。
※所得割率は世田谷区の数値。市区町村によって変わります。

均等割を計算
次に均等割を計算します。加入者数は世帯で一人とすると均等割は以下のようになります。

55,300円均等割額 × 1人加入者数 = 55,300円均等割
※上記は世田谷区の金額。市区町村によって変わります。
※くわしくは均等割を参照。

最後に保険料を計算
次に所得割と均等割を合計して保険料を計算します。1年間の国民健康保険料は以下のようになります。
※東京都23区の場合、平等割・資産割は0円。

72,688円所得割 + 55,300円均等割 = 127,988円1年間の国保の保険料
※100円未満は切り捨てられる場合があります。
※国民健康保険料のシミュレーションはこちらで行えます。
※1年間の保険料は今年4月から翌年3月までの金額です。したがって、今年1年間(1月~12月まで)に実際に支払った保険料とは異なります(去年の保険料の一部も含まれているため)。


個人年金があるひとは確定申告をする必要ある?

60歳や65歳などの定年後に毎年もらう個人年金は雑所得として申告しなければいけません。したがって、個人年金を受け取っている場合は確定申告が必要になります


確定申告が必要になるときは以下のようなときです。

確定申告が必要な場合は?

  • 1年間(1月~12月まで)の公的年金等収入が400万円を超える方
  • 公的年金以外の所得が1年間(1月~12月まで)で20万円を超える方
    ※たとえば、個人年金をもらっている方や年金をもらいながらアルバイトしているなど。

※出典:国税庁高齢者と税
※確定申告については確定申告とは?を参照。

公的年金以外の所得が20万円以下なら確定申告をする必要ないの?
確定申告しないなら住民税の申告が必要になっちゃう

上記の条件のとおり、公的年金等以外の所得が20万円以下ならば確定申告をしなくてもいい決まりになっています。
つまり、雑所得(個人年金から必要経費を引いた金額)が1年間(1月~12月まで)で20万円以下なら確定申告は不要になります。


ですが確定申告をしない場合、雑所得が20万円以下でも住民税の申告が必要になります(確定申告をした場合、住民税の申告は必要ありません)。確定申告はネットで簡単に作成できるので、確定申告をすることをオススメします。確定申告のやり方は下記で説明しています。
※確定申告をする場合は、20万円以下だとしても雑所得の申告をしなければいけません。
※出典:国税庁確定申告を要しない場合の意義
※出典:国税庁高齢者と税


確定申告のやりかたは?

個人年金をもらっている場合には基本的に確定申告をする必要があります。
※確定申告が必要な場合については上記で説明しています。


今はネットで確定申告書をかんたんに作れるので、手順にしたがって申告書を作成してみましょう。
※作成した申告書はあなたの住所のある管轄の税務署に郵送することになります。


公的年金と個人年金の両方をもらっている場合の確定申告は以下のページで説明しています。

年金収入がある場合の確定申告のやり方

確定申告をする期間は決まっており、今年1年間(1月~12月まで)の収入について確定申告をする場合は翌年の2月16日~3月15日までに申告をしましょう。
下記は確定申告の入力ページの一部です。

※遅れても申告はできますが税金が加算される場合があります。

確定申告のながれ
STEP➊源泉徴収票など必要なものを用意する
※年金の源泉徴収票は1月下旬頃に日本年金機構から届きます。
STEP➋確定申告書を作成する
STEP➌確定申告書を郵送する(税金を支払うまたは払い戻される)

※余分に税金を支払っている場合は税金が返ってきます。
※くわしい手順や書き方は下記の記事で説明しています。

もしも確定申告をするのが不安な場合は、ためしにテキトーに金額を入力して申告書のつくりかたを練習してみてもいいかもしれません。
※作成した申告書を税務署に郵送しなければ問題ないので、上記のページを参考に申告書をためしに作成してみましょう。

また、年金のほかに給料ももらっている方は確定申告が基本的に必要になります。くわしくは下記の記事で説明しています。年金をもらいながら給料をもらっている方は注意しましょう。