一時所得とは？わかりやすく解説。ギャンブルで得た収入の税金を計算
この記事の目次
ギャンブル収入がある場合にも税金がかかります。ただし、稼いだ金額がそれほど多くなければ税金はかかりません。
ギャンブルを頻繁にする方は、いくらから税金がかかるのか、確定申告の有無などについてチェックしておくことをオススメします。
- ギャンブルによる収入は一時所得。
- 一時所得のほかに所得がある場合には合算して税金の計算をする。
- 1年間のギャンブル収入が多くなければ税金がかからない。
- 会社員やアルバイトなど給料をもらっているひとは確定申告が必要ない場合がある。
では最初に、一時所得の計算方法について下記で説明していきます。
税金がかからない場合についても具体的に金額をあてはめてシミュレーションしているのでチェックしておきましょう。
一時所得の計算方法は以下のようになっています。
具体的に金額をあてはめてシミュレーションしているので、ギャンブル収入がある方は下記をチェックしておきましょう。
たとえばギャンブル等で得た収入が1年間（1月～12月まで）で100万円だったとき、一時所得は、
※わかりやすくするために、収入を得るために支出した金額は0円としています。
となります。
そして一時所得の半分（25万円）が総所得金額として合計されます。その後、合計した金額（総所得金額）に所得税がかけられる仕組みになっています。
※一時所得は各種の所得と合計される総合課税です。
たとえばギャンブル等で得た収入が1年間（1月～12月まで）で50万円以下だったとき。一時所得は、
※わかりやすくするために、収入を得るために支出した金額は0円としています。
※収入を得るために支出した金額とは、ここでは「当たった投票券の購入費用」のこと。外れた投票券の購入費用は含まれません。
となります。
したがって、ギャンブル等で得た収入が50万円以下だったときは一時所得は0円となります。50万円以下なら税金はかからないということになります。
ギャンブルで税金を支払いたくない方はギャンブル収入を50万円以下にしておくことをオススメします。
では次に、一時所得があるときの確定申告について下記で説明していきます。稼いだ金額がそれほど多くなければ確定申告は必要ありません。
会社員やアルバイトの方でもギャンブル等で臨時収入があったときには確定申告をする必要があります。
ただし、以下のような場合は確定申告をする必要はありません。
ギャンブルを日常的にする方などは確定申告をしなくていい金額をチェックしておきましょう。
- 給料をもらっていて、かつ、そのほかの各種所得金額（給与所得、退職所得を除く）の合計額が1年間（1月～12月まで）で20万円以下の場合。
参照：国税庁の給与所得者で確定申告が必要な人ページ
たとえば給料をもらっていて、そのほかに得た所得が1年間（1月～12月まで）で20万円以下のときには確定申告をする必要はありません。したがって、そのほかに得た所得が一時所得のみであり、一時所得の1/2の金額が20万円以下なら確定申告は不要となります。
つまり、ギャンブル等で得た収入が1年間で90万円以下ならば確定申告をする必要はないということです。
※一時所得については半分の金額が課税対象となるため、÷2をしたあとの金額が確定申告をするかしないかの判定対象になります。
※収入を得るために支出した金額は0円としています。
※収入を得るために支出した金額とは、ここでは「当たった投票券の購入費用」のこと。外れた投票券の購入費用は含まれません。
参照：国税庁の給与所得者で確定申告が必要な人ページ
上記のように、サラリーマンなどはギャンブルで稼いだ金額がそれほど多くなければ確定申告をしなくてもいいことを覚えておきましょう。
※ただし、ギャンブルで大当たりして、上記の条件を超えるような金額が手に入った場合には確定申告をしなければいけません。
では次に、一時所得がある場合の確定申告のやりかたについて下記で説明していきます。今はかんたんに申告書が作成できるので不安にならなくて大丈夫です。
一時所得がある方は確定申告をする必要があります。
※上記で説明したような場合は確定申告をしなくていい決まりになっています。
今はネットでかんたんに申告書が作成できるので、以下のページを参考に申告書を作成してみましょう。
作成した申告書を税務署に提出または郵送すれば確定申告をすることができます。
確定申告のながれ
STEP➊源泉徴収票など必要なものを用意する
STEP➋確定申告書を作成する
STEP➌確定申告書を郵送する（税金を納める）
※確定申告をする期間は2月16日～3月15日です。たとえば2021年（1月～12月31日まで）の収入について申告する場合は、2022年2月16日以降に確定申告することになります。
確定申告をするのが不安な方は試しにテキトーに金額を入力して申告書のつくりかたを練習してみてもいいかもしれません。
税務署に郵送する申告書に正しい金額を入力すれば問題ないので、ためしに申告書を何枚も作ってみましょう。
では次に、一時所得があるときの所得税を下記で計算していきます。具体的に金額をあてはめてシミュレーションしているので気になる方はチェックしておきましょう。
サラリーマンが競馬などのギャンブルで利益を得たときの税金がいくらになるかシミュレーションしてみましょう。
この条件で所得税はいくらになる？
たとえば1年間（1月～12月まで）の給与収入が300万円、ギャンブル等で得た収入が500万円の場合は以下のとおりになります。
①まず給与所得を計算
上記の条件のとき、給与所得は、
となります。
②次に一時所得を計算
次に一時所得を計算しましょう。一時所得は、
なので、
※わかりやすくするために、収入を得るために支出した金額は0円としています。
となります。
③合計して総所得金額を計算
次に給与所得と一時所得の半分を合計し、総所得金額を計算します。
④総所得金額から課税所得を計算
総所得金額がわかったので、課税所得は、
となります。所得控除を48万円とすると、課税所得は、
となります。
⑤最後に所得税を計算
所得税をもとめる式は、
となります。課税所得が695万円以下のときは税率が20%（控除額427,500円）なので、所得税は、
※控除額427,500円は所得税率にともなって引かれる金額です。
※所得税率についてはこちらを参照。
※ちなみに上記の条件のとき住民税は約38万円かかります。
となります。ギャンブル好きなサラリーマンなどの方は上記の計算方法を覚えておきましょう。
ここまで説明したように、ギャンブルによる収入は一時所得に分類されます。
ギャンブルで稼いだお金がある場合、あなたが支払う税金にギャンブルで稼いだぶんの税金が上乗せされます。
ただし、あなたが会社員やアルバイトなどの給与所得者であり、ギャンブルで稼いだ金額が少ない場合は確定申告をしなくていい決まりになっています。
ギャンブルを頻繁にするようなひとは上記のことをしっかり覚えておきましょう。
大金を当ててそのままにしていると脱税で罰金をくらうかもしれないので気をつけましょう。
また、上記でも説明しているようにサラリーマンやアルバイトなどの場合は20万円以下（つまり、ギャンブル収入が90万円以下）なら確定申告をする必要がないことも覚えておきましょう。
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