妻が扶養から外れるといくらかかる?夫の税金はいくら増える?

2023.01.12 更新

今まで妻や夫に扶養されていた方がお金をたくさん稼いで扶養から抜けると税金等はいくら増えるのか。この記事では配偶者が扶養から外れたときの税金や保険料について説明していきます。
この記事の目次
この記事の要点(ポイント)


夫の扶養を外れるならいくら稼げば損しない?
年収150万を超えるようにするのがいい。130万円を少し超えるくらいの収入だと損してしまう恐れがあるので注意。
※くわしくは下記で説明しています。


夫の扶養を外れるとどうなる?
夫の社会保険の扶養を外れると、妻自身で約15万円以上の保険料を支払うことになる。収入150万円を超えると配偶者の税金負担が少しずつ増え、収入201万を超えると配偶者の税金が約11万増える。
※社会保険の扶養については下記で説明しています。
※税法上の扶養(配偶者特別控除)については下記で説明しています。


一度扶養を外れると戻れないの?
夫の扶養から外れたとしても条件を満たせばふたたび扶養に戻ることができる。一生戻れないわけではない。
※くわしくは下記で説明しています。

では最初に、扶養を抜けるならいくら以上稼げばいいのか下記で説明していきます。中途半端な金額だと扶養から外れるデメリットのほうが上回ってしまいます。


扶養を外れるならいくら稼げば損にならない?
130万円を少し超えるくらいだと手取りが減ってしまう

配偶者の場合は150万円を超えて稼ぐなら損することはありません。ですが、130万円を少し超えるくらいの収入の場合、手取りが減ってしまい損してしまう恐れがあります。
※妻自身で社会保険料を支払うことになるので、手取りが減ってしまう。
※くわしくは下記の記事で説明しています。



したがって、扶養を抜けてたくさん働いてお金を稼ぎたい場合は1年間(1月~12月まで)に150万円を超えるようにしましょう。


それが無理なら社会保険の扶養の範囲内(年収130万円未満)で働くことをオススメします。

損になるってどういうこと?
一定の時間や日数を超えて働くと、勤務先の社会保険に加入して保険料を払うことになるため、稼いだ金額によっては社会保険加入前よりも手取りが減ってしまう場合があります。
したがって、扶養を外れて確実に稼ぎたいなら1年間(1月~12月まで)に150万円を超えるようにすることをオススメします。

※妻が社会保険の扶養を外れたときに支払う保険料は下記で説明しています。
※妻の年収が150万を超えて夫の税金がいくら増えるかは下記で説明しています。

年収ごとの手取りについてくわしく知りたい場合は下記の記事で説明しているのでチェックしてみてください。

パート主婦は年収いくらがお得なの?103~150万円の年収別まとめ

では、次に社会保険の扶養から外れたときについて下記で説明していきます。扶養から抜けたときに支払うことになる保険料をシミュレーションしています。
※勤務先の社会保険に加入したときに支払う保険料がどれくらいになるか年収ごとにまとめています。それなりの金額になるのでチェックしておきましょう。

①130万以上で扶養を外れると社会保険料はいくら?
保険料が0円じゃなくなる

配偶者(たとえば妻)がパートなどで長時間働くことになれば、夫の社会保険の扶養から外れます。
※国保に加入しながらパートなどをする方はこちらの記事を参照。いくらまで稼いでいいか不安な方は見ておきましょう。

妻の1年間の収入が130万以上になる場合、妻自身で社会保険料を支払わないといけなくなります。


夫の社会保険の扶養から外れて、妻本人が勤務先の社会保険に加入した場合、下記の金額の社会保険料を毎月支払うことになるので覚悟しておきましょう。
※「夫の社会保険の扶養に入っている主婦が扶養から外れた場合」として説明。
※妻本人が社会保険の扶養から外れても、旦那さんの社会保険料が増えることはありません。

例:配偶者(妻)が勤務先の社会保険に加入したときの保険料はいくら?

1年間の収入が106万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約15万円(月額約13,000円)になります。
※手取りは1年間で約90万円になります。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。



1年間の収入が115万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約17万円(月額約14,000円)になります。
※手取りは1年間で約98万円になります。



1年間の収入が130万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約19万円(月額約16,000円)になります。
※手取りは1年間で約109万円になります。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。



1年間の収入が150万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約21万円(月額約18,000円)になります。
※手取りは1年間で約123万円になります。



1年間の収入が200万円のとき
勤務先の社会保険に加入した場合の保険料は年間で合計約29万円(月額約24,000円)になります。
※手取りは1年間で約161万円になります。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。


以上のように、自分で勤務先の社会保険に加入するとそれなりの金額の保険料を支払うことになります。心の準備をしておきましょう。
※社会保険に加入したくない方は下記の項目をチェックしておきましょう。


社会保険に加入したくない方は?
勤務先の社会保険に加入することになった場合、上記のように保険料を配偶者本人が毎月支払うことになるので注意しましょう。
もし、社会保険の扶養のままで働きたくて、勤務先の社会保険に入りたくない場合はアルバイトやパートの日数・時間を調整しなければいけません。社会保険に加入したくない方は加入条件をしっかりチェックしておきましょう。
下記の記事で加入条件について説明しています。

ただし、年収130万円以上稼ぐつもりなら、扶養を気にせずに勤務先の社会保険に加入してガンガン稼いだほうがメリットがあります。
あまり働きたくない方や扶養内でいたい方は下記の記事をチェックしておきましょう。

バイト先の社会保険に入りたくない。デメリットは?

では次に、配偶者の収入が150万円を超えたとき税金がいくら増えるかについて下記で説明していきます。
※夫の税金がいくら増えるか年収ごとに表にまとめています。ただし、世帯の手取りが減るわけではないので安心してください。


②配偶者の収入が150万を超えると夫の税金はいくら増える?
配偶者の収入が150万円を超えた場合は?

例えばあなたがパートをしている主婦だとして、1年間(1月~12月まで)の収入が150万円を超えると、配偶者(たとえば旦那さん)の税金の負担が徐々に増えていきます。

夫の年収にもよりますが、夫の税金の負担は年間約1,000円~11万円増す場合が多いでしょう。
※夫の年収を250万円~900万円とした場合。

以下に年収別に税金額のシミュレーションをしているのでいくら高くなるのかチェックしてみてください。

夫の税金が徐々に増えるとは?

パート主婦の年収が150万円を超えると夫の税金が徐々に増えていきます(下記表で金額をまとめています)。そして、201万円を超えると夫の扶養から外れるので配偶者特別控除が使えなくなります。すると、夫の税金は約11万円増えることになります。
※主婦さん側が旦那さんの扶養を抜けても、旦那さんの給料が減るわけではありません。ですが、税金が増えるため、旦那さんの手取りが減ることになります。

収入150万円を超えると夫の税金の負担が少しずつ増える

たとえば年収250万円~900万円の40歳以下・子供0人・社会保険加入の夫が配偶者特別控除を利用していた場合。
※妻のパート収入が増えるごとに徐々に税金の負担が増えていきます。
※パート収入のみで年収150万は合計所得95万円のこと。
副業収入(雑所得)がある場合はこちらの記事で解説しています。
 

妻のパート収入 夫の年収250~400万円のとき 夫の年収500~600万円のとき 夫の年収700~900万円のとき
150万円以下
合計所得95万以下
税金は0円高くなります。
所得税0円
住民税0円
税金は0円高くなります。
所得税0円
住民税0円
税金は0円高くなります。
所得税0円
住民税0円
155万円以下
合計所得100万以下
税金は約1,000円高くなります。
所得税1,000円
住民税0円
税金は約2,000円高くなります。
所得税2,000円
住民税0円
税金は約4,000円高くなります。
所得税4,000円
住民税0円
160万円以下
合計所得105万以下
税金は約6,000円高くなります。
所得税3,500円
住民税2,000円
税金は約9,000円高くなります。
所得税7,000円
住民税2,000円
税金は約16,000円高くなります。
所得税14,000円
住民税2,000円
約167万円以下
合計所得110万以下
税金は約13,000円高くなります。
所得税6,000円
住民税7,000円
税金は約19,000円高くなります。
所得税12,000円
住民税7,000円
税金は約31,000円高くなります。
所得税24,000円
住民税7,000円
175万円以下
合計所得115万以下
税金は約21,000円高くなります。
所得税8,500円
住民税12,000円
税金は約29,000円高くなります。
所得税17,000円
住民税12,000円
税金は約46,000円高くなります。
所得税34,000円
住民税12,000円
約183万円以下
合計所得120万以下
税金は約28,000円高くなります。
所得税11,000円
住民税17,000円
税金は約39,000円高くなります。
所得税22,000円
住民税17,000円
税金は約61,000円高くなります。
所得税44,000円
住民税17,000円
190万円以下
合計所得125万以下
税金は約36,000円高くなります。
所得税13,500円
住民税22,000円
税金は約49,000円高くなります。
所得税27,000円
住民税22,000円
税金は約76,000円高くなります。
所得税54,000円
住民税22,000円
約197万円以下
合計所得130万以下
税金は約43,000円高くなります。
所得税16,000円
住民税27,000円
税金は約59,000円高くなります。
所得税32,000円
住民税27,000円
税金は約81,000円高くなります。
所得税64,000円
住民税27,000円
約201万円以下
合計所得133万以下
税金は約48,000円高くなります。
所得税17,500円
住民税30,000円
税金は約65,000円高くなります。
所得税35,000円
住民税30,000円
税金は約100,000円高くなります。
所得税70,000円
住民税30,000円
約201万円超え
合計所得133万超え
税金は約52,000円高くなります。
所得税19,000円
住民税33,000円
税金は約71,000円高くなります。
所得税38,000円
住民税33,000円
税金は約109,000円高くなります。
所得税76,000円
住民税33,000円

※パート収入のみで年収約201万は合計所得133万円のこと。
※上記は1年間の金額。
所得税と住民税は以下のページで計算しています

手取りと税金をパッと計算!かんたんシミュレーション


副業収入(雑所得)がある場合はこちらの記事で解説しています。


夫の税金が増えるより妻の手取りが増えるほうが上回る?

1年間のパート収入が約201万円を超えると配偶者特別控除は適用されなくなります。上記のシミュレーションを見てわかるように、控除が適用できなくなると夫の税金は年間約5万円~11万円増えることになります。したがって、夫の手取り収入が減ることになります。
※夫の年収を250万円~900万円とした場合。

ですが、夫の税金が増えるよりも、妻の手取りが増えるほうが上回ります。1年間のパート収入が多くなれば控除は利用できなくなりますが、損するわけではないので安心してください。

※くわしくは下記の記事で説明しています。
パート主婦は年収いくらがお得なの?103~150万円の年収別まとめ

※ただし、16歳未満の子どもを扶養している場合、パート収入によっては住民税が非課税(0円)じゃなくなることがあるので注意しましょう。くわしくは下記の記事で説明しています。
16歳未満の子供を扶養すると住民税が0円になる?

では次に、扶養から一度外れても戻れるのかについて下記で説明していきます。社会保険の扶養と税法上の扶養で分けて説明していきます。


妻または夫の扶養から一度外れると戻れないの?
扶養を外れてもまた戻れる

収入が増え、扶養から外れたとしても「扶養でいられる条件」を満たせば、ふたたび配偶者の扶養に戻ることはできます。

税法上の扶養については?

税法上の扶養については「その年の12月31日時点での状況」で判断されます。
※配偶者控除や配偶者特別控除。

たとえば、2021年(1月~12月まで)のアルバイト収入が201万円を超えてしまって、2021年は配偶者特別控除の対象から外れたとします。
※アルバイト収入のみであるとします。

しかし、2022年(1月~12月まで)のアルバイト収入が201万円以下なら、2022年は配偶者特別控除の対象になることができます。

以上のように、税法上の扶養については、その年の12月31日時点での状況で判断されるので、一度扶養から外れたとしても、翌年に条件を満たせば扶養の対象になることになります。

※出典:国税庁配偶者控除

社会保険の扶養について

社会保険の扶養については「扶養に入ろうとする時点以降の年間の見込み収入額」で判定されます。

したがって、たくさん稼いで一度社会保険の扶養から外れたとしても、今後1年間で年収130万円未満(直近の月収が108,333円未満)になると見込める場合は、ふたたび社会保険の扶養の対象になります。
※加入している保険組合が判断することになります。扶養から抜けるときは手続きを忘れないようにしましょう。
※くわしくは社会保険の扶養とは?保険料が0円になる?収入などの条件は?を参照。

では次に、扶養から外れたときの手続きについて下記で説明していきます。手続きといってもそれほどややこしくはありません。


扶養から外れたら手続きをするの?
夫が手続きをする

たくさん稼いで夫の扶養から外れるときは手続きが必要になります。

それぞれ分けて下記で説明していきます。

配偶者特別控除の対象から外れるときは?

妻が年収約201万(合計所得133万円)を超えたときは配偶者特別控除の対象から外れます。

このとき、夫は年末調整または確定申告をするときに申請手続きすることになります(今まで申請していた「配偶者控除」を適用せずに提出するだけです)。
※上記の場合、妻が手続きすることはありません。

たとえば年の途中で配偶者控除の対象から外れることがわかったときは年末調整の申告書を提出するときに源泉控除対象配偶者の欄を空欄にしましょう。また、年末調整で一緒に提出する配偶者控除等申告書については、項目に記入しても合計所得が133万円を超えていれば控除の対象外になります(対象外になることがわかっていれば空欄でOK)。

社会保険の扶養について

妻が勤務先の社会保険に加入するなどで、扶養から外れることがわかったときは届出を提出する必要があります。
※夫が会社の担当事務に伝えて被扶養者異動届に記入することになります。
※扶養から外れることがわからなくてそのままにしている場合、保険組合からお知らせが届く場合があります。


社会保険の扶養から外れた妻は自分自身で保険料を毎月支払うことになります。
国民健康保険に加入した場合は、送付される納付書を用いて支払うことになります。
※国民健康保険料はこちらのシミュレーションで計算できます。
※扶養から抜けるときは手続きを忘れないようにしましょう。

では次に、扶養から外れたときのメリットとデメリットについて下記で説明していきます。たくさん稼ぎたい方はあまり気にする必要はありません。


扶養を外れるメリットとデメリット
たくさん稼ぐひとはメリットもある

妻がパートなどでたくさんお金を稼げば手取りが増えます。

たくさん稼ぎたい方はあまりデメリットを気にする必要はありません。150万や200万を超えて稼ぐつもりの方はメリットをしっかり把握しておきましょう。

扶養を外れるメリットとデメリットは?

扶養を外れたときのメリット
・たくさん稼げば世帯の手取りが増える。

・社会保険に加入すれば老後の年金が増える。
※厚生年金が上乗せされる(障害年金も同様)。

・社会保険に加入すれば傷病手当出産手当が利用できる

扶養を外れたときのデメリット
・毎月それなりの金額の社会保険料を嫌々支払うことになる。

・働く時間が増えるぶん、余暇の時間が無くなる。
※したがって、お金に余裕があって働く時間を少なくしたければ扶養を外れない範囲で働くことをオススメします。

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ここまでのまとめ(妻の扶養について)

妻がパートなどでたくさん働いて収入が増えれば、夫の扶養から外れてしまいます。

ですが、年収150万を超えてたくさん稼ぐつもりなら、あまり夫の扶養を気にする必要はありません。
※たくさん稼げば世帯の手取りは増えます。

これから夫の扶養を外れて稼ぐつもりの方は下記のまとめをザッと把握しておきましょう。

ここまでのまとめ

夫の社会保険の扶養を外れるといくらかかる?
年収130万以上になる場合は社会保険の扶養から外れて、年間約19万以上の保険料を支払うことになる。
※くわしくは上記で説明しています。


いくら稼ぐと夫の税金は増えるの?
年収150万を超えると夫の税金が少しずつ増えていく。ただし、損することはない。
※くわしくは上記で説明しています。


どれくらい稼げば損しない?
130万円を少し超えるくらいだと、手取りが減ってしまうのでオススメしない。稼ぐなら150万円以上がオススメ。
※くわしくは上記で説明しています。


扶養を外れてもまた戻れるの?
条件を満たせばふたたび夫の扶養になることはできる。
※くわしくは上記で説明しています。

パートなどで働いている主婦さんは「社会保険の扶養」と「税金の扶養(配偶者控除)」をしっかり把握しておきましょう。

もしもそれほどお金に困っていないなら社会保険の扶養を外れない範囲でお金を稼ぐことをおすすめします。