しらべたい内容を探す
個人事業主の税金と手取りは？年収400・500・600・700・800万円の方
この記事の目次
個人事業主になろうと考えている方はお金を稼いだときにかかる税金や保険料などについてザッと把握しておきましょう。
税金や手取りがどれくらいになるか年収別にシミュレーションしているので気になる方はチェックしておきましょう。
※翌年に支払う税金等のお金を残しておくためにも把握しておきましょう。
また、事業所得から税金を計算する方法等について知っておくことをオススメします。
- 個人事業主は個人事業税がかかる場合がある。
- 1年間の所得が500万円のとき、手取りは約380万円。
- 事業所得として申告すると節税のメリットを受けることができる。
- 1年間の所得が少なければ保険料が減額される。
では最初に、個人事業税について下記で説明していきます。個人事業主にはサラリーマンなどにはかからない税金があるのでしっかりチェックしておきましょう。
多くの事業は個人事業税がかかることになります。ただし、事業による収入（経費込み）が1年間で290万円以下ならかかりません。
個人事業税は以下のように計算されます。
事業の収入が400万円としたときのシミュレーションを以下に示します。
※事業主控除は290万円。
たとえばデザイン業（税率5％）による事業収入（売上）が1年間（1月～12月まで）で400万円としたとき、個人事業税は、
※計算をわかりやすくするために経費と繰越控除は0円としています。
となります。ここではデザイン業（税率5％）として計算していますが、事業の種類によっては税率が異なります。
ちなみに、個人事業税には青色申告特別控除は適用されないので注意しましょう。
また、個人事業税がかけられない（非課税になる）事業もあります。
※くわしくは下記の記事で説明しています。
では次に、個人事業主の手取りや税金がどれくらいになるか下記で説明していきます。年収別にシミュレーションしているので気になる方はチェックしておきましょう。
自営業やフリーランスなどの個人事業主の年収が300万円（月収約25万円）のとき、所得税・住民税・社会保険料・手取りは以下のようになります。
経費が100万円の場合と経費が0円の場合でシミュレーションしています。
これから個人事業主として稼ごうとしている人はチェックしておきましょう。
| 所得税 | 1年間で26,400円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で62,800円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で142,000円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で1,569,720円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
| 所得税 | 1年間で71,700円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で153,400円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で236,400円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で2,339,420円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
では次に、年収400万円のときの手取りや税金がどれくらいになるか下記で説明していきます。
自営業やフリーランスなどの個人事業主の年収が400万円（月収約33万円）のとき、所得税・住民税・社会保険料・手取りは以下のようになります。
経費が100万円の場合と経費が0円の場合でシミュレーションしています。
これから個人事業主として稼ごうとしている人はチェックしておきましょう。
| 所得税 | 1年間で71,700円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で153,400円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で236,400円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で2,339,420円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
| 所得税 | 1年間で136,500円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で244,000円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で330,800円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で3,089,620円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
では次に、年収500万円のときの手取りや税金がどれくらいになるか下記で説明していきます。
自営業やフリーランスなどの個人事業主の年収が500万円（月収約40万円）のとき、所得税・住民税・社会保険料・手取りは以下のようになります。
経費が100万円の場合と経費が0円の場合でシミュレーションしています。
これから個人事業主として稼ごうとしている人はチェックしておきましょう。
| 所得税 | 1年間で136,500円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で244,000円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で330,800円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で3,089,620円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
| 所得税 | 1年間で227,000円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で334,500円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で425,200円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で3,814,220円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
では次に、年収600万円のときの手取りや税金がどれくらいになるか下記で説明していきます。
自営業やフリーランスなどの個人事業主の年収が600万円（月収約50万円）のとき、所得税・住民税・社会保険料・手取りは以下のようになります。
経費が100万円の場合と経費が0円の場合でシミュレーションしています。
これから個人事業主として稼ごうとしている人はチェックしておきましょう。
| 所得税 | 1年間で227,000円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で334,500円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で425,200円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で3,814,220円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
| 所得税 | 1年間で402,700円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で425,100円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で519,600円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で4,453,520円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
では次に、年収700万円のときの手取りや税金がどれくらいになるか下記で説明していきます。
自営業やフリーランスなどの個人事業主の年収が700万円（月収約60万円）のとき、所得税・住民税・社会保険料・手取りは以下のようになります。
経費が100万円の場合と経費が0円の場合でシミュレーションしています。
これから個人事業主として稼ごうとしている人はチェックしておきましょう。
| 所得税 | 1年間で402,700円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で425,100円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で519,600円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で4,453,520円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
| 所得税 | 1年間で583,700円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で515,600円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で614,000円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で5,087,620円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
では次に、年収800万円のときの手取りや税金がどれくらいになるか下記で説明していきます。
自営業やフリーランスなどの個人事業主の年収が800万円（月収約65万円）のとき、所得税・住民税・社会保険料・手取りは以下のようになります。
経費が100万円の場合と経費が0円の場合でシミュレーションしています。
これから個人事業主として稼ごうとしている人はチェックしておきましょう。
| 所得税 | 1年間で583,700円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で515,600円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で614,000円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で5,087,620円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
| 所得税 | 1年間で764,900円です。 所得税については所得税とは？を参照 |
|---|---|
| 住民税 | 1年間で606,200円です。 住民税については住民税とは？を参照 |
国民年金保険料 | 1年間で199,080円です。 国民年金については国民年金とは？を参照 |
| 国民健康保険料 | 1年間で708,400円です。 国民健康保険については国民健康保険とは？を参照 ※国民健康保険料は市区町村によって金額が異なります。 |
| 手取り | 1年間で5,721,420円です。 |
手取りや税金などはこちらのシミュレーションで計算しました。
※青色申告特別控除は有り・20~39歳・独身である場合でシミュレーション。
では次に、年収1,000万円のときの手取りや税金がどれくらいになるか下記で説明していきます。また、1,000万円までの手取りを早見表としてまとめています。
自営業やフリーランスなどの個人事業主で、年収が1,000万円以上の場合について知りたい人は以下のページでシミュレーションをしてみましょう。
月収100万円や200万円などを稼ぐ個人事業主の方は、自分の稼ぎについての税金や保険料をザッと知りたい方はぜひ参考にしてみてください。
また、計算過程についても説明しているので、計算方法が何もわからない方はチェックしておくことをオススメします。
※年齢設定や配偶者の有無、扶養する家族・子どもがいる場合などもシミュレーションできます。
| 年収（所得） | あなたの手取り |
|---|---|
| 100万円 | 約750,000円 |
| 200万円 | 約1,570,000円 |
| 300万円 | 約2,340,000円 |
| 500万円 | 約3,810,000円 |
| 700万円 | 約5,080,000円 |
| 900万円 | 約6,360,000円 |
| 1,000万円 | 約7,010,000円 |
※手取りはこちらのシミュレーションで計算しました。
※事業所得として計算しています。
※結果がわかりやすいように経費は0円としています。
※世田谷区、40歳未満、独身、青色申告特別控除有りで計算しています。
では次に、事業所得にかかる税金の計算について下記で説明していきます。事業収入から事業所得の計算や青色申告特別控除について把握しておきましょう。
どのような流れで事業所得から税金が計算されるのか知らない方はここで覚えておきましょう。
具体的に金額をあてはめて事業所得から税金をシミュレーションしていきます。
①まず事業所得を計算
たとえば1年間（1月～12月まで）の事業収入（売上）が300万円（経費50万円）のとき、事業所得は、
※計算をわかりやすくするために経費は50万円としています。
となります。さらに、青色申告特別控除を適用したとすると事業所得は、
となります。事業所得以外に所得がないので、185万円が総所得金額となります。
②つぎに課税所得を計算
総所得金額がわかったので課税所得をもとめます。所得控除を87万円とすると、課税所得は
③所得税を計算
課税所得が98万円なので税率は5％になります。したがって所得税は、
となります。以上のように、個人事業主の方は青色申告控除を適用すれば、所得が減るので税金や保険料が安くなります。必ず申請するようにしましょう。
※ちなみに、上記の場合住民税は約11万円かかります。
では次に、利益が少ないときに保険料が安くなる場合について下記で説明していきます。個人事業主になったばかりの方などはチェックしておきましょう。
個人事業主でお金を稼ごうと思って手続きをしたが、思っていたようにお金が稼げないという方もいるでしょう。
事業を始めて間もないころは稼ぎが少ないと思います。そんな方は国民健康保険料や国民年金の保険料が安くなります。
かんたんに説明すると、去年1年間（1月～12月まで）の所得が少ない方は保険料が減額されます。
※国民年金の減免については申請が必要です。
※国民健康保険料の減額をするための申請の必要はありません。
たとえば1年間の所得が43万円以下の場合、国民健康保険料（均等割）は7割減額されます。1年間の保険料が52,000円なら約16,000円になります。
※保険料は40歳未満、世田谷区、独身として計算。
ただし、同じ世帯の親族がたくさんお金を稼いでいる場合は保険料が減額されないので気をつけましょう。
では最後に、確定申告をしなかったときの罰則について下記で説明していきます。個人事業主になるつもりの方は知っておきましょう。
個人事業主は基本的に確定申告（青色申告）をすることになります。
※確定申告をしないと脱税で罰則を与えられてしまうので忘れないようにしましょう。
確定申告をしなきゃいけないのに無視してそのままにしていると、通常の税金に罰金（無申告加算税など）が上乗せされて多くの金額を支払うことになるので注意しましょう。
青色申告をすれば「特別控除65万円」などの節税のメリットを受けることができるので、なるべく青色申告をすることをオススメします。
※ただし、青色申告は少し複雑で手続きが面倒になるので覚悟しておきましょう。
確定申告を楽にスムーズに終わらせるにはマネーフォワードや弥生、freeeなどのクラウドサービスを利用することをおすすめします。
※確定申告に必要な書類がかんたんに作成できます。個人事業主の味方になってくれるサービスです。
副業を本業にする場合は個人事業主になる手続きをおこなってから事業として活動し、お金をたくさん稼ぎましょう。
