TOP > 学ぶ > 学ぶ―小学生・中学生向け税金保険教科書 > 所得ってなに？みんなの教科書【小学生～中学生向き】
お問い合わせはこちら

所得ってなに？

学生を対象にした所得について学ぶための教材（子供向け）。授業等でご活用ください。

ここでは所得の種類や計算方法について
説明しています。
目次

所得と収入ってなにが違うの？

「所得しょとく」はお金の基本なので知っておこう

かせいだお金を「収入」、収入から経費けいひを引いたものを「所得」といいます。
※経費とは、お金をかせぐために使った費用のこと。
たとえば、八百屋さんが野菜を700円で仕入れたとします。仕入れた野菜を1000円で売った場合、八百屋さんの収入は1000円になります。したがって、八百屋さんの所得は1000円 – 700円 = 300円となります。

税金は「所得」にかけられる

八百屋さんにかかる所得税は「所得300円」をもとに計算されることになります。「収入1000円」に所得税がかけられるわけではありません。

所得は10種類ある？

収入の特徴によって分けられている

所得は収入の特徴によって以下のように10種類に分けられています。ここでは代表的な4つの所得について説明していきます。
※ほか6種類の所得は「利子所得・配当所得・不動産所得・退職所得・山林所得・譲渡所得」です。くわしくは所得の種類ページを参照。

商売をしてかせいだお金は事業所得

事業を営んで商売している人があてはまる

農業や漁業はもちろん、製造業、卸売業、小売業、サービス業などの事業を営んでかせいだお金は事業所得にあてはまります。
たとえば八百屋さんが1年間にかせいだお金が260万円で、仕入れに使ったお金が100万円だったとき、事業所得は160万円になります。
そして、税金は所得にかけられるので、八百屋さんにかけられる所得税は図のように計算されます。

給料をもらっている人は給与所得

サラリーマンやアルバイトなどがあてはまる

サラリーマンやアルバイトなどのように雇われて働くことで稼いだお金は給与所得にあてはまります。
たとえば、会社からもらった給料が1年間で200万円なら、給与所得は132万円になります。
※サラリーマンには経費が無いかわりに給与所得控除が経費の役割を担っています。これのおかげで所得が減り、かけられる所得税も少なくなる仕組みになっているんです。
そして、税金は所得にかけられるので、サラリーマンにかけられる所得税は図のように計算されます。

給与所得控除の計算のしかた

給与所得控除はもらった給料によって金額がかわります。給料をたくさんもらっていれば、給与所得控除の金額も増えます。くわしく知りたい方はこちらのページを参照。

ギャンブルなどのお金は一時所得

ギャンブルなど一時的な収入を得た人があてはまる

ギャンブルなどの一時的な臨時収入として得たお金は一時所得にあてはまります。
たとえば、競馬の馬券を10万円で購入して100万円が手に入ったとき、一時所得は40万円になります。
そして、税金は所得にかけられるので、一時所得にかけられる所得税は図のように計算されます。
※一時所得はその半分の金額に税金がかけられます。

50万円までは税金がかからない？

一時所得の計算式を見てわかるように、特別控除50万円が必ず引かれるので、たとえばギャンブルで儲かったお金が50万円以内なら税金はかからないんです。大人になってギャンブルをしようと思っている人は覚えておきましょう！

フリマなどのお金は雑所得

フリマなど収入を得た人があてはまる

フリマなどで稼いだお金は雑所得にあてはまります。他の所得にあてはまらない「雑多な収入」が雑所得になります。
たとえば、フリマなどの収入が1年間に20万円で経費が4万円なら、雑所得は16万円になります。
そして、税金は所得にかけられるので、雑所得にかけられる所得税は図のように計算されます。

広告収入や年金も雑所得？

YouTubeなどの広告収入や老後にもらう年金も雑所得にあてはまります。
※ただし、YouTubeなどを事業としてやっている場合は事業所得になります。

仕事もフリマもしている場合は？

それぞれの所得にわけて合計する

給料もフリマで稼いだお金もある場合、単純に収入を合計するわけではありません。

それぞれ「所得」に分けてから合計することになります。

所得を合計してみよう

たとえば、会社からもらった給料が1年間で200万円・給与所得控除が68万円なら、給与所得は132万円となります。

フリマで稼いだお金が20万円・経費が2万円なら、雑所得は18万円となります。

そして、それぞれの所得を合計した金額150万円が合計所得金額になります。

合計所得に税金がかけられる

それぞれの所得を合計した金額に税金がかけられるので、所得税は図のように計算されます。

税金がかからない所得もある？

児童手当や障害年金、宝くじなども

なかには税金がかからないお金もあります。それが非課税所得です。ドリームジャンボやスクラッチなどの宝くじも非課税所得にあてはまります。
※課税所得は税金がかけられる所得という意味。

税金がかけられない所得の例

たとえば、障害年金や児童手当、労災などによってもらえるお金は非課税所得なので所得として合計されません。
まとめ
大人になっても所得と収入の違いがよくわからない方は多くいます。

所得と収入の違いがわかっていないと税金の計算ができません。所得と収入を理解することは「お金の計算の基本」なので、しっかり覚えておきましょう。

とくに、学生でもアルバイトをして給料をもらうつもりの方は「給与所得」について理解しておきましょう。覚えておけば大人になったときも必ず役に立ちます。
※内容に関するご意見・ご感想についてはお問い合わせにて受け付けています。

■保険や年金などのテキスト一覧■

税金ってなに？

【小中学生向け】

年金ってなに？

【小中学生向け】

お金を貯める？かせぐ？

【小中学生向け】

所得ってなに？

【小中学生向け】

学生がお金を稼いだら？

【小中学生向け】

クレジットカードってなに？

【小中学生向け】

所得税ってなに？

【小中学生向け】

住民税ってなに？

【小中学生向け】

年末調整ってなに？

【小中学生向け】

確定申告ってなに？

【小中学生向け】

社会保険ってなに？

【小中学生向け】

医療保険ってなに？

【小中学生向け】

子供ができたらどうする？

【小中学生向け】

銀行口座ってなに？

【小中学生向け】