ひとり親の子供が扶養を抜けたら税金はいくら増える？10万超え？

▶ひとり親の子供が扶養を外れると親の税金はいくら増える？
就職などで子供が扶養を外れると、あなたがひとり親で年収300万～400万の場合、あなたの税金は約10万増える。子供が2人いて、2人とも扶養を抜けたときは約15万増える。
※ひとり親に該当しなくなった場合。年収によって金額は変わります。くわしくは下記で説明しています。

▶子供がバイトしてもひとり親でいられるの？
子供がアルバイトで123万を超えると「ひとり親」の対象外になる場合がある。ただし、子供が2人いて、123万を超えたのがそのうちの1人なら「ひとり親」に該当する。
※2024年は103万がボーダーラインでした。くわしくは下記で説明しています。

▶子供が扶養を抜けたら寡婦になる？
子供が扶養を抜けてしまっても、ほかに扶養親族がいたりする場合には寡婦になる。
※くわしくは下記で説明しています。

▶母子家庭で子供が扶養を抜けたら手続きはする？

内容をひらく

• ひとり親の税金と子供の扶養
• ひとり親の子供が扶養を抜けたら税金はいくら増える？
• こども2人の場合でシミュレーション
• ひとり親じゃなくなる場合とはどんなとき？
• 扶養を抜けたら手続きは？年末調整
• 寡婦になるときは？

▶子供が2人いる場合
扶養を抜けるのが1人だけの場合、親の税金は5万円くらい増えることが多い。

▶2人とも扶養を抜けた場合
二人とも扶養を抜けてしまうと、10万以上増えることがある。
※親の年収によって金額が変わります。
※くわしくは下記で説明しています。

▶子供2人のうち1人だけ抜けた場合↓
2人のうち1人の子供が扶養を抜けたとき、あなたの税金は約5.2万円増えてしまいます。
※子供が19歳～22歳の場合はあなたの税金は増えません。(子供の収入が150万以下の場合)
※金額は税金保険料シミュレーションで計算。

▶子供2人とも抜けた場合↓
子供2人ともが扶養を抜けたとき、あなたの税金は約15万円増えてしまいます。
※子供が19歳～22歳の場合は約5万円増えてしまいます(子供の収入が150万以下の場合)。
※2人のうち1人が19歳～22歳の場合は約10万円増えてしまいます(子供の収入が150万以下の場合)。
※寡婦になる場合は寡婦控除が使えるため約10万円の増加。
※金額は税金保険料シミュレーションで計算。
※年収が上記より少なければ税金額は少なくなります。
※子供が２人のときのシミュレーションは次の項目でも説明しています。

内容をみる

子供が扶養を抜けたとき、あなたの税金は約10万円増えてしまいます。
※扶養控除が利用できなくなって約5.2万増加。
※ひとり親控除が利用できなくなって約4.75万増加。
※子供が19歳～22歳の場合は約5万円増えてしまいます(子供の収入が150万以下の場合)。
※寡婦になる場合は寡婦控除が使えるため約6万円の増加。
※金額は税金保険料シミュレーションで計算。
※年収が上記より少なければ税金額は少なくなります。

子供がアルバイトや就職等でお金をたくさん稼ぐようになり、扶養から外れたときあなたは「ひとり親」の対象外になります。
具体的には、子供の総所得金額等が58万^※を超えたとき、ひとり親では無くなります。
※総所得金額等58万とは、アルバイト収入のみなら123万のこと。
※子供が総所得金額等58万円を超えてしまうとひとり親になる条件を満たさないので、あなたはひとり親控除を使えなくなってしまいます。
※2025年の税制からは総所得金額等58万円以下まで対象になりました(2024年は48万)。

ひとり親の家庭で子供が就職等で扶養から外れた場合、親側は年末調整のときに「子供が扶養親族から外れたこと」を申請することになります。
※子供側が手続きすることは何もありません。

といっても難しい手続きはとくにありません。今まで記入していた項目を空欄にするだけです。くわしくは↓の記事で説明しているので参考にしてみてください。
子供が扶養から外れるときの手続きは？

出典：国税庁寡婦控除

※夫とは民法上の婚姻関係にある者をいいます。
※事実上婚姻関係と同様の事情にある人がいる場合は寡婦控除の対象となりません。
※2025年の税制からは総所得金額等58万円以下まで対象になりました(2024年は48万)。

夫と死別した妻の場合は「1年間（1月～12月まで）の合計所得金額が500万円以下である」ときに寡婦控除を利用することができます。扶養親族がいなくても寡婦になります。
※あなたの収入が給料のみだとすると、年収約670万円以下なら合計所得が500万円以下になります。
※寡婦控除で安くなる税金はこちらの記事で説明しています。
出典：国税庁寡婦控除

くわしい内容をひらく