妻が仮想通貨で稼いだとき扶養は外れる?確定申告は必要?

2022.09.13 更新
夫または妻の扶養に入りながら専業主婦として仮想通貨でお金を稼いでいる方もいると思います。この記事では配偶者の扶養に入っている場合の仮想通貨の利益について説明していきます。
この記事の目次
仮想通貨で稼いだけど、夫or妻に扶養されている場合どうなる?

パートをしている主婦や専業主夫などのように、配偶者に扶養されている方がビットコインなどの仮想通貨でお金を稼いでいる場合に気になるのが社会保険の扶養配偶者控除(税金が安くなる制度)です。


また、仮想通貨の利益がたくさんあれば、扶養されている主婦だとしても税金がかかります


ビットコインなどの仮想通貨でお金を稼ごうとしている方は「自分にかかる税金」と「扶養を外れたときの負担」についてチェックしておきましょう。

この記事の要点

  • 収入130万円が社会保険の扶養のボーダーライン。

  • 合計所得が95万円を超えると配偶者の税金が上がり始める。

  • 給料をもらっている場合は20万円以下なら確定申告しなくてもいいときがある。

では最初に、仮想通貨で稼いだときに社会保険の扶養がどうなるかについて下記で説明していきます。たくさん稼ぐつもりの方はチェックしておきましょう。


収入130万円以上で社会保険の扶養から外れる?
社会保険の扶養に気をつけよう

あなたが配偶者に扶養されており、あなたの収入が1年間で130万円以上になると社会保険の扶養から外れてしまいます
※あなたが社会保険の扶養に入っている場合。
※ビットコインなどの仮想通貨や給料等の収入の合計が130万円以上。ただし、定期的な収入(頻繁な売買やアルバイトの給料など)じゃなければ扶養から外れない場合があります。くわしくは加入している保険組合にてご確認ください。



社会保険の扶養から外れると、自分で国民健康保険および国民年金に加入して保険料を支払うことになります。


保険料は安い金額ではないので、自分で支払うことになる場合は覚悟しましょう。以下で保険料のシミュレーションをしています。

自分で支払う保険料はどれくらい?

仮想通貨の利益が130万円のとき
たとえば仮想通貨の利益(雑所得)が1年間で130万円でそれ以外に収入がない場合、国民健康保険料は年間で約14万円になります。
また、あなたが20歳以上なら国民年金の保険料も支払うことになります。国民年金の保険料は年間約20万円です(配偶者の所得が少なければ半額免除が受けられる場合があります。半額免除なら約10万円に減額されます)。

※経費は0円としています。
※国民健康保険については国民健康保険とは?を参照。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。
※東京都世田谷区、年齢39歳以下、加入者1人としてシミュレーションしています。



仮想通貨の利益が200万円のとき
たとえば仮想通貨の利益(雑所得)が1年間で200万円でそれ以外に収入がない場合、国民健康保険料は年間で約20万円になります。
また、あなたが20歳以上なら国民年金の保険料も支払うことになります。国民年金の保険料は年間約20万円です。

※経費は0円としています。
※国民健康保険については国民健康保険とは?を参照。
※保険料はこちらのページでシミュレーションを行いました。
※東京都世田谷区、年齢39歳以下、加入者1人としてシミュレーションしています。

では次に、仮想通貨で稼いだときに配偶者の税金がどうなるかについて下記で説明していきます。

合計所得95万円を超えると夫の税金が増え始める?
合計所得(仮想通貨の利益など)が95万円を超えると配偶者の税金が増え始める

あなたが配偶者(たとえば夫)に扶養されている場合、あなたの合計所得金額1年間で95万円を超えると配偶者の税金の負担が増え始めます。
※合計所得が増えるごとに配偶者特別控除の効果が弱くなっていくため。


たとえば収入が仮想通貨の利益だけなら、1年間(1月~12月まで)の仮想通貨の利益を95万円以下にしておけば配偶者(夫)の税金が増えることはありません。

「合計所得95万円ってなに?」という方のために以下でわかりやすく説明していきます。

仮想通貨の稼ぎで合計所得金額95万円とは?

たとえばあなたが1年間(1月~12月まで)にビットコインで稼いだ金額が95万円とすると、

95万円仮想通貨の収入0円経費 = 95万円雑所得
※計算をわかりやすくするために経費は0円としています。
※仮想通貨の利益は雑所得になります。

となります。仮想通貨以外に収入が無いとすると、あなたの合計所得金額は

95万円雑所得 = 95万円合計所得金額
※合計所得金額については合計所得金額とは?を参照。

となります。この場合、1年間(1月~12月まで)の合計所得金額が95万円以下なのであなたの配偶者の税金の負担は増えません。つまり、ほかに収入がなければ95万円までなら仮想通貨でお金を稼いだとしても配偶者の税金の負担は増えないということです。
※95万円を超えたときの配偶者の税金負担については下記で説明しています。

では次に、仮想通貨のほかにパート収入がある場合の合計所得95万円について下記で説明していきます。




仮想通貨のほかにアルバイトもしている場合は?

たとえば仮想通貨のほかにパートやアルバイトもしており、1年間(1月~12月まで)の給料が90万円、仮想通貨の稼ぎが65万円(雑所得)の場合、あなたの配偶者の税金はどうなるのか。

まず、給与所得は、

90万円給与収入55万円給与所得控除 = 35万円給与所得
※給与所得控除については給与所得控除とは?を参照。
こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

となります。

つづいて、雑所得は、

65万円仮想通貨の収入0円経費 = 65万円雑所得
※計算をわかりやすくするために経費は0円としています。
※仮想通貨の利益は雑所得になります。

となります。

したがって、あなたの合計所得金額は、

35万円給与所得 + 65万円雑所得 = 100万円合計所得金額
※合計所得金額については合計所得金額とは?を参照。

となります。この場合、1年間(1月~12月まで)の合計所得金額が95万円を超えてしまっているので、あなたの配偶者の税金の負担は増えてしまいます。
※合計所得金額100万円だと、配偶者の税金は約1,000円~4,000円増えます。くわしくは下記の表で説明しています。

では次に、配偶者の税金がどれくらい増えるのかについて下記で説明していきます。年収別にシミュレーションして一覧表にまとめているのでチェックしておきましょう。


夫の税金負担はいくら増える?

上記でも説明したように、1年間の合計所得金額が95万円を超えると、配偶者(たとえば夫)の税金の負担が徐々に増えていきます。


夫の年収にもよりますが、夫の税金の負担は年間約0.1~11万円増す場合が多いでしょう。
※夫の年収を250万円~900万円とした場合。


以下に年収別に税金額のシミュレーションをしているのでどれくらい高くなるのかチェックしてみてください。

損することはない?
夫の税金が増えるよりも妻の手取りが増えるほうが多いので損することはありません。ただし、妻が16歳未満の子供を扶養している場合、住民税が0円になる条件から外れてしまう場合は気をつけましょう。
夫の負担額のシミュレーション(少しずつ税金の負担が増える)

たとえば、年収250万円~900万円の40歳以下社会保険加入の夫が配偶者特別控除を利用していた場合。妻の合計所得が増えるごとに徐々に税金の負担が増えていきます。
 

妻の合計所得金額 夫の年収250~400万円のとき 夫の年収500~600万円のとき 夫の年収700~900万円のとき
95万円以下 税金は0円高くなります。
所得税0円
住民税0円
税金は0円高くなります。
所得税0円
住民税0円
税金は0円高くなります。
所得税0円
住民税0円
100万円以下 税金は約1,000円高くなります。
所得税1,000円
住民税0円
税金は約2,000円高くなります。
所得税2,000円
住民税0円
税金は約4,000円高くなります。
所得税4,000円
住民税0円
105万円以下 税金は約6,000円高くなります。
所得税3,500円
住民税2,000円
税金は約9,000円高くなります。
所得税7,000円
住民税2,000円
税金は約16,000円高くなります。
所得税14,000円
住民税2,000円
110万円以下 税金は約13,000円高くなります。
所得税6,000円
住民税7,000円
税金は約19,000円高くなります。
所得税12,000円
住民税7,000円
税金は約31,000円高くなります。
所得税24,000円
住民税7,000円
115万円以下 税金は約21,000円高くなります。
所得税8,500円
住民税12,000円
税金は約29,000円高くなります。
所得税17,000円
住民税12,000円
税金は約46,000円高くなります。
所得税34,000円
住民税12,000円
120万円以下 税金は約28,000円高くなります。
所得税11,000円
住民税17,000円
税金は約39,000円高くなります。
所得税22,000円
住民税17,000円
税金は約61,000円高くなります。
所得税44,000円
住民税17,000円
125万円以下 税金は約36,000円高くなります。
所得税13,500円
住民税22,000円
税金は約49,000円高くなります。
所得税27,000円
住民税22,000円
税金は約76,000円高くなります。
所得税54,000円
住民税22,000円
130万円以下 税金は約43,000円高くなります。
所得税16,000円
住民税27,000円
税金は約59,000円高くなります。
所得税32,000円
住民税27,000円
税金は約81,000円高くなります。
所得税64,000円
住民税27,000円
133万円以下 税金は約48,000円高くなります。
所得税17,500円
住民税30,000円
税金は約65,000円高くなります。
所得税35,000円
住民税30,000円
税金は約100,000円高くなります。
所得税70,000円
住民税30,000円
133万円超え 税金は約52,000円高くなります。
所得税19,000円
住民税33,000円
税金は約71,000円高くなります。
所得税38,000円
住民税33,000円
税金は約109,000円高くなります。
所得税76,000円
住民税33,000円

※上記は1年間の金額。
※妻の合計所得が133万円を超えると控除の対象外となります。夫の合計所得金額が1,000万円を超えていれば、配偶者特別控除を利用することができません。くわしくはこちらで説明しています。

では次に、確定申告をする必要があるかどうかについて下記で説明していきます。


確定申告をする必要ある?

ビットコインなどの仮想通貨の利益があるときは確定申告をして所得の申告をする必要があります。
※ただし、合計所得が48万円以下なら申告しても所得税は0円になります。


ですが、あなたがパートやアルバイトをしながら仮想通貨の利益もある場合、仮想通貨の利益が1年間で20万円以下なら確定申告をしなくてもいい決まりになっています。
※ただし、確定申告をしない場合は住民税の申告が必要になります。

20万円以下なら確定申告は不要?

あなたがパートやアルバイトなどで給料をもらっている場合、ビットコインなどの仮想通貨の利益があれば税金が加算されますが、給料をもらっているひとは雑所得(仮想通貨の利益)が1年間(1月~12月まで)で20万円以下ならば確定申告をしなくてもいい決まりになっています。

※給与所得と雑所得のほかに所得が無い場合。
※経費は0円としています。雑所得については雑所得とは?を参照。

※確定申告をする場合は20万円以下だとしても仮想通貨の利益を申告しなければいけません。
※出典:国税庁確定申告を要しない場合の意義


確定申告をしない場合住民税の申告が必要になります。確定申告をした場合は住民税の申告は必要ありません。確定申告はネットで簡単に作成できるのでオススメです。申告しなくてバレないか不安になるよりも、サッと申告を終わらせてしましょう。確定申告のやり方は下記で説明しています。
※出典:国税庁給与所得者で確定申告が必要な人

では次に、仮想通貨で稼いだときの確定申告のやり方について下記で説明していきます。


確定申告のやり方は?

今はネットでかんたんに確定申告書が作成できます。作成した申告書を税務署に郵送することで確定申告が完了します。

確定申告をする期間は決まっており、今年1年間(1月~12月まで)の収入について確定申告をする場合は翌年の2月16日~3月15日までに申告をしましょう。
※期限に遅れても申告できますが、税金が加算されるなどの罰則が与えられる場合があるのでなるべく期間内に申告することを心がけましょう。

仮想通貨の利益がある場合の確定申告のやりかた

▶確定申告のながれ
STEP➊身分証明書など必要なものを用意する
STEP➋確定申告書を作成する
STEP➌確定申告書を郵送する(税金を支払うまたは払い戻される)

くわしい手順は下記の記事で説明しています。
雑所得(仮想通貨の利益など)があるときの確定申告のやり方・手順

申告書が作成できるか不安な方は、まずはテキトーに金額を入力して確定申告書をためしに作成してみてもいいかもしれません。
※税務署に郵送する申告書に正しい金額を入力すれば問題ないので、ためしに申告書を何枚も作ってみましょう。

では次に、仮想通貨で稼いだときにかかる税金について下記で説明していきます。年収別にまとめているので気になる方はチェックしておきましょう。


仮想通貨の利益ごとにかかる税金はいくら?

ビットコインなどの仮想通貨でお金を稼いだときにかかる税金をシミュレーションした結果を以下にまとめました。

稼いだ金額がそこまで高額でなければ、税金はそんなにかかることはありません。
※1億円稼いだとしたら、税金だけで利益が半分無くなります。

あなたが夫または妻に扶養されており、仮想通貨でお金を稼ごうとしている場合はチェックしておきましょう。

仮想通貨でお金を稼いだときの税金表

扶養されている夫or妻の収入がビットコインなどの仮想通貨による利益だけの場合、税金は以下のようになります。



仮想通貨による収入
(雑所得)
あなたにかかる税金
(所得税と住民税の合計)
100万円 約4万円
200万円 約18万円
300万円 約31万円
400万円 約50万円
500万円 約73万円

税率が50%かかるわけではない?
上記表のように、稼いだ金額がそこまで多くなければ税金はそこまでかかりません。稼いだ金額が数百万円程度なら税率が50%かかるわけではないので安心してください。

手取りや保険料なども知りたい方は以下のページをチェック
仮想通貨の税金はどれくらい?利益10~1,000万円でいくら?

では最後に、ここまでのまとめについて下記で説明していきます。仮想通貨で稼ぐつもりの主婦さんはザッと把握しておきましょう。


ここまでのまとめ

ここまで説明したように、配偶者に扶養されている方がビットコインなどの仮想通貨でお金を稼いだときは税金や扶養に注意しなければなりません。

以下は仮想通貨の利益と扶養の関係のまとめです。

ここまでのまとめ

  • 収入が130万円以上になると合計20万円以上の保険料を自分で支払うことになる。
    ※くわしくは上記で説明しています。

  • 仮想通貨の利益が95万円を超えると配偶者の税金の負担が増えはじめる
    ※くわしくは上記で説明しています。

  • 仮想通貨以外にアルバイトなどの収入もある場合は所得を合算して95万円を超えると配偶者の税金の負担が増えはじめる
    ※くわしくは上記で説明しています。

  • 配偶者の税金は約0.1~11万円増える。
    ※くわしくは上記で説明しています。

  • 基本的に確定申告が必要。給与収入があり、仮想通貨の利益が20万円以下なら確定申告は必要ないが、住民税の申告が必要になる。
    ※くわしくは上記で説明しています。

以上のように、ビットコインなどの仮想通貨の利益がたくさんあれば配偶者(たとえば夫)の税金の負担が増します。

ですが、あなたが数百万円・数千万円などのお金を稼げる見込みがあるなら、扶養なんて気にせずに集中してガンガン稼いでお金を稼ぐ力を育てたほうが賢明です。
※扶養から外れてもせいぜい30~40万円の負担増になるだけなので、稼げるなら扶養なんて気にせずにどんどん稼いでください。