年末調整を2か所の勤務先に提出してしまった！だけど何が問題なの？

2020.03.04 更新
アルバイトなどをかけもちしてやっており、わけもわからずそれぞれの勤務先に年末調整を提出してしまったひともいると思います。この記事では年末調整を複数の勤務先に提出してしまった場合について説明していきます。
この記事の目次
年末調整はどの勤務先で行う？

アルバイトのかけもちなどで勤務先が複数ある人の場合、年末調整は主に勤務している職場のみで行うことになります。
※ただし、1ヶ所で年末調整をしても正確な税金額が計算されないので注意してください。年末調整とは1年間に支払う税金を正確に調整する手続きのこと。

ほかの職場でも年末調整を行ってしまうと所得控除が重複して適用されてしまうため、本来支払わなければいけない税額よりも少なくなってしまう場合があります。すべての勤務先で年末調整を行っても正確な税金を支払ったことにはならないので気をつけましょう。
※そのまま知らんぷりしていると罰則を与えられる場合があります。

2か所の勤務先で年末調整をしてしまったときは？

上記で説明したとおり、主な勤務先以外でも年末調整を行っても支払う税金額が正確に計算されません。

したがって、2か所以上の職場で勤務している場合には確定申告をして税金を支払うことになります。2か所の勤務先で年末調整をしてしまっても、確定申告をして正確な金額を支払えば特に問題はありません。
※副業が禁止されており、ダブルワークをしていることがバレたくない場合、確定申告する際は注意しましょう。確定申告をすれば副業していることがバレてしまう可能性があります。したがって、確定申告をしなくてもいいように調整することをオススメします。

2か所以上で勤務している場合は確定申告をしましょう

確定申告とは簡単に説明すると、1年間の稼ぎを申告して税金を納める手続きのことです。

アルバイトやパートなど2つ以上の職場をかけもちして働いている方は確定申告が必要になる場合がほとんどです。なぜかというと、勤務先が複数ある場合には年末調整では正確な税額が計算されないため、自分で確定申告をすることによって税金を納めなければならないのです※。
※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

2つの勤務先から給料をもらっている場合の計算例
たとえば片方の勤務先の給料が1年間で80万円、もう片方の勤務先の給料が50万円だったとします。どちらの給料も103万円以内なので、それぞれの勤務先で年末調整を行った場合、どちらの勤務先でも税金は0円となります。
※なぜ103万円以内は所得税が0円になるのかについてはこちらの計算過程を参照。

ですが、本来はそれぞれの給料を足し合わせて税金額を計算することになります。この場合それぞれの給料を足し合わせると130万円となります。この金額をもとに税金を計算することになります。

まず給与所得を計算する
2つの勤務先の給与収入の合計が130万円とすると、給与所得は、

130万円給与収入 － 65万円給与所得控除 = 65万円給与所得
給与所得については、給与所得とは？を参照。

となります。他に所得がないので65万円が総所得金額となります。

次に課税所得を計算する
総所得金額がわかったので、次に課税所得を計算します。所得控除を38万円とすると課税所得は、

65万円総所得金額 － 38万円所得控除 = 27万円課税所得
所得控除とは：税金を安くしてくれるもの。ここでは計算をわかりやすくするために基礎控除のみとしています。
課税所得とは：税金がかけられる所得のこと。

となります。

次に所得税の計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

27万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

27万円課税所得 × 5% = 13,500円所得税
所得税率については、所得税の税率を参照。
所得税については、所得税とは？を参照。

※ちなみに上記の場合、住民税は約30,000円になります。

確定申告をしなくてもいいときもある

複数の勤務先をかけもちしている方でも以下の条件のどれかにあてはまるときには確定申告をする必要はありません。ダブルワークしていることがバレたくない人は条件をチェックしておきましょう。
※なぜダブルワークがバレてしまうかについてはアルバイトのかけもち等のダブルワークはバレてしまう？で説明しています。

確定申告をしなくていい場合

  • 給料を2つ以上の勤務先から受けており、年末調整されなかったほうの給料が20万円以内のとき
  • 勤務先の給料の合計が150万円以内のとき

※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

今回のコラムはここまでです。2か所で年末調整をしてしまった場合についてわかっていただけましたか？

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退職・失業したら何をすればいい？保険や年金などの手続きまとめ

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年末調整はどの勤務先で行う？

アルバイトのかけもちなどで勤務先が複数ある人の場合、年末調整は主に勤務している職場のみで行うことになります。
※ただし、1ヶ所で年末調整をしても正確な税金額が計算されないので注意してください。年末調整とは1年間に支払う税金を正確に調整する手続きのこと。

ほかの職場でも年末調整を行ってしまうと所得控除が重複して適用されてしまうため、本来支払わなければいけない税額よりも少なくなってしまう場合があります。すべての勤務先で年末調整を行っても正確な税金を支払ったことにはならないので気をつけましょう。
※そのまま知らんぷりしていると罰則を与えられる場合があります。

2か所の勤務先で年末調整をしてしまったときは？

上記で説明したとおり、主な勤務先以外でも年末調整を行っても支払う税金額が正確に計算されません。

したがって、2か所以上の職場で勤務している場合には確定申告をして税金を支払うことになります。2か所の勤務先で年末調整をしてしまっても、確定申告をして正確な金額を支払えば特に問題はありません。
※副業が禁止されており、ダブルワークをしていることがバレたくない場合、確定申告する際は注意しましょう。確定申告をすれば副業していることがバレてしまう可能性があります。したがって、確定申告をしなくてもいいように調整することをオススメします。

2か所以上で勤務している場合は確定申告をしましょう

確定申告とは簡単に説明すると、1年間の稼ぎを申告して税金を納める手続きのことです。

アルバイトやパートなど2つ以上の職場をかけもちして働いている方は確定申告が必要になる場合がほとんどです。なぜかというと、勤務先が複数ある場合には年末調整では正確な税額が計算されないため、自分で確定申告をすることによって税金を納めなければならないのです※。
※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

2つの勤務先から給料をもらっている場合の計算例
たとえば片方の勤務先の給料が1年間で80万円、もう片方の勤務先の給料が50万円だったとします。どちらの給料も103万円以内なので、それぞれの勤務先で年末調整を行った場合、どちらの勤務先でも税金は0円となります。
※なぜ103万円以内は所得税が0円になるのかについてはこちらの計算過程を参照。

ですが、本来はそれぞれの給料を足し合わせて税金額を計算することになります。この場合それぞれの給料を足し合わせると130万円となります。この金額をもとに税金を計算することになります。

まず給与所得を計算する
2つの勤務先の給与収入の合計が130万円とすると、給与所得は、

130万円給与収入 － 65万円給与所得控除 = 65万円給与所得
給与所得については、給与所得とは？を参照。

となります。他に所得がないので65万円が総所得金額となります。

次に課税所得を計算する
総所得金額がわかったので、次に課税所得を計算します。所得控除を38万円とすると課税所得は、

65万円総所得金額 － 38万円所得控除 = 27万円課税所得
所得控除とは：税金を安くしてくれるもの。ここでは計算をわかりやすくするために基礎控除のみとしています。
課税所得とは：税金がかけられる所得のこと。

となります。

次に所得税の計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

27万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

27万円課税所得 × 5% = 13,500円所得税
所得税率については、所得税の税率を参照。
所得税については、所得税とは？を参照。

※ちなみに上記の場合、住民税は約30,000円になります。

確定申告をしなくてもいいときもある

複数の勤務先をかけもちしている方でも以下の条件のどれかにあてはまるときには確定申告をする必要はありません。ダブルワークしていることがバレたくない人は条件をチェックしておきましょう。
※なぜダブルワークがバレてしまうかについてはアルバイトのかけもち等のダブルワークはバレてしまう？で説明しています。

確定申告をしなくていい場合

  • 給料を2つ以上の勤務先から受けており、年末調整されなかったほうの給料が20万円以内のとき
  • 勤務先の給料の合計が150万円以内のとき

※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

今回のコラムはここまでです。2か所で年末調整をしてしまった場合についてわかっていただけましたか？

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