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年末調整は給与所得者の扶養控除等（異動）申告書に記入して提出すれば勤務先が年末調整を行ってくれます。2023年度（令和5年）の申告書は以下のとおりです。
独身の方で記入する項目がよくわからない方は下記でチェックしておきましょう。実家暮らしの会社員や社会保険に加入しているフリーターの方なども書き方は一緒です。
※参照：国税庁給与所得者の扶養控除等の（異動）申告
※記入項目❶～❻のチェックは下記のチェックポイント表にまとめています。
※給与所得者の扶養控除等（異動）申告書については、今年度用と来年度用の2枚を提出することになります。来年度（2024年）の扶養控除等（異動）申告書についても書き方は一緒です。
来年度（令和6年）の扶養控除等（異動）申告書
※上記の申告書を見ながら①～⑥の記入欄をチェックしてみましょう
▶かならず記入する項目
❶氏名欄と基礎控除申告書
※氏名欄については下記で説明しています。
※基礎控除申告書は下記で説明しています。
▶必要なひとが記入する項目
❸の欄
→親などを扶養しているなら記入しましょう。
※❸の欄については下記で説明しています。
❹の欄
→本人または親族が障害をもつ・本人が寡婦なら記入。
※❹の欄については下記で説明しています。
❻の欄
→退職金を受けたひとを扶養していれば記入しましょう。
※くわしくは下記で説明しています。
●保険料控除申告書
→生命保険やiDeCoなどの掛金を支払っていれば記入しましょう。
※保険料控除申告書は下記で説明しています。
●住宅ローン控除を受ける方は申告書
※住宅ローン控除については下記で説明しています。
▶記入しなくていい項目
❷と❺の欄
配偶者控除を受けないので❷の欄に記入する必要はありません。
16歳未満の扶養親族がいなければ❺の欄に記入する必要はありません。
それぞれの項目の書き方は下記で説明していきます。
※ほかの記入欄についてくわしく知りたい方は2023年末調整の書き方見本で解説しているのでチェックしておきましょう。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の氏名等の記入のしかたは以下のとおりです。
▶配偶者の有無：配偶者（妻または夫）がいる方は有、配偶者がいない方は無に記入。
▶住所欄にあなたの住所を記入する。
▶世帯主の氏名：世帯主が本人なら自分の氏名、夫または妻ならその方の氏名、親なら親の氏名を記入。
▶あなたとの続柄：世帯主が本人なら本人、世帯主が配偶者なら夫または妻、世帯主が親なら父または母と記入する。
氏名欄の記入はここまでです。では次に、❸控除対象扶養親族の項目について下記で説明していきます。扶養している親族がいる方はチェックしておきましょう。
※記入欄❶～❻については上記の見本を参照。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の控除対象扶養親族の記入のしかたは以下のとおりです。
この項目に記入すると扶養控除を申請することができます。
※扶養控除とは：16歳以上の扶養親族がいると税金が安くなる制度。扶養控除を利用する方は下記の項目の記入を忘れないようにしましょう。
▶16歳以上の親族を扶養している場合はその親族の氏名を記入する。記入すると扶養控除を申請することができます。
※1人の親族にたいして複数人が申請することはできません。たとえば、夫婦が共に1人の子供にたいして扶養控除を申請することはできません。
▶個人番号は勤務先によって記入しなくてよい場合があります。
▶扶養している親族が19歳以上23歳未満の場合は特定扶養親族にチェックをつける。
※扶養している親族が70歳以上の場合は同居老親等にチェックをつける。
※扶養している親族が70歳以上で同居老親等以外の場合はその他にチェックをつける。
▶扶養している親族がアルバイトなどをしており所得がある場合は所得見積額の項目に金額を記入する。
※正確な金額がわからなければ1年間の見込み額でOK。
※収入が給与収入だけなら給与所得を記入してください。アルバイトなどの給与所得についてはこちらで計算できます。
※扶養控除については扶養控除とは？養う家族がいると税金が安くなる？を参照。アルバイトをする子供がいる親は知っておきましょう。
▶扶養している親族が非居住者であり、該当する項目にチェックを入れる。
※非居住者とは国内に住所をもっておらず、1年以上国内に住んでいない方をいいます。
※たとえば年齢が16歳～29歳または70歳以上である場合は該当箇所にチェックを入れる。
※30歳以上70歳未満の場合は、留学・障害者・38万円以上の支払のいずれかにチェック。
※「38万円以上の支払」とは令和5年中に生活費または教育費として38万円以上受けるひとのこと。
※非居住者である場合、親族関係書類の添付等が必要です。「留学」にチェックを付けた場合は、留学ビザ等書類の添付等が必要です。
▶扶養親族の住所をそれぞれ記入する。
▶異動月日および事由には就職・離婚・死亡など扶養控除の適用に変更があった場合などにその事由と日付を記入する。基本的には空欄でよい。
控除対象扶養親族欄の記入はここまでです。では次に、❹障害者、寡婦、ひとり親、勤労学生の項目について下記で説明していきます。自分がどれかに該当する場合は記入を忘れないようにしましょう。
※記入欄❶～❻については上記の見本を参照。
※記入欄❶～❻については上記の見本を参照。
▶自分が該当しなければ空欄でOKです。自分が寡婦・勤労学生にあてはまる場合、自分または親族が障害者にあてはまる場合は項目に記入すると控除を受けることが出来ます。
くわしい記入手順は以下のリンク先で説明しています。
- 障害者控除の申請については障害者控除の書き方を参照。
- 寡婦控除の申請については寡婦控除の書き方を参照。
- 勤労学生控除の申請については勤労学生控除の書き方を参照。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の退職手当等を有する配偶者・扶養親族の記入のしかたは以下のとおりです。
※配偶者については退職所得を除いた合計所得金額の見積額が133万円以下に限る。
▶個人番号は勤務先によって記入しなくてよい場合があります。
▶続柄・生年月日を記入する。
▶住所を記入する。
▶非居住者である場合は「非居住者である親族」欄の該当する項目にチェックを入れる（配偶者なら配偶者にチェックを入れる）。
※非居住者とは国内に住所をもっておらず、1年以上国内に住んでいない方をいいます。
▶所得がある場合は合計所得の見積額に金額を記入する（給与所得についてはこちらで計算できます）。
▶「障害区分」については退職所得を除いた合計所得金額の見積額が48万円以下である場合はチェックを付ける。
※特別障害者である場合は「特別」にチェックを付けます。
▶異動月日及び事由は基本的には空欄でよい。
▶「寡婦またはひとり親」については退職所得を除いた合計所得金額の見積額が48万円以下である扶養親族がいることで、あなたが寡婦またはひとり親になる場合はチェックを付ける。
給与所得者の基礎控除申告書の2023年度（令和5年）の記入例は以下に示したとおりです。
記入のやり方についても以下で説明しているのでチェックしておきましょう。
※申告書は年末調整の時期に勤務先から配布されます。
※年末調整の書き方については2023年末調整の書き方を参照。
※基礎控除については基礎控除とは？を参照。
※1月～12月末までの給料等の正確な金額がわからなければ1年間の見込み額でOK（300万などのように大まかな金額を記入すれば大丈夫です）。
※産休や育休の給付金は非課税所得なので給与収入に含まれません。
手順②給料以外の収入があれば記入する。
※給与所得以外の所得とは、たとえば副業（ブログやウーバー、YouTubeの広告収入など）で手に入れた雑所得など。ただし、副業が禁止されている会社に勤めている場合、この項目に記入して副業をしていることがバレてしまうと契約違反で注意されてしまう可能性があります（会社によっては解雇されてしまう場合も）。したがって、副業でたくさんお金を稼いでいる方はこの項目は空欄にして自分で確定申告することをおすすめします。確定申告をする際は副業がバレないように手続きをすることをオススメします。
手順③合計所得金額の見積額を記入する。
手順④合計所得金額の見積額に該当する判定結果にチェック
※2,500万円を超える場合はチェック不要。
手順⑤配偶者がいる場合には区分Ⅰに手順④の判定結果のA,B,Cを記入する
手順⑥手順④の判定結果に沿って48万円、32万円、16万円のいずれかを記入する
では次に、保険料控除申告書について下記で説明していきます。
※生命保険料やiDeCoの掛金を支払っている場合は記入しましょう。
社会保険料や地震保険料、iDeCoなどを支払っている方は給与所得者の保険料控除申告書も提出する必要があります。
アルバイトやパートの方も国民年金保険料などを自分で支払っている場合は社会保険料控除の欄に金額を記入して提出しましょう。
それぞれ記入手順は以下のページで説明しているので必要な方はチェックしておきましょう。
この申告書で「生命保険料控除」、「社会保険料控除」、「地震保険料控除」、「小規模企業共済等掛金控除」を申請することができます。社会保険料や地震保険料、iDeCoなどを支払っている方はチェックしておきましょう。
保険料控除申告書の申請については保険料控除申告書の書き方・見本記入例を参照。
住宅ローン控除申告書の記入例については年末調整で住宅ローン控除の申告書の書き方・記入例で説明しています。
正しく記入できているか不安な方は下記をチェックしておきましょう。
▶かならず記入する項目
❶氏名欄と基礎控除申告書
※氏名欄については上記で説明しています。
※基礎控除申告書は上記で説明しています。
▶必要なひとが記入する項目
▶記入しなくていい項目
❷と❺の欄
配偶者控除を受けないので❷の欄に記入する必要はありません。
16歳未満の扶養親族がいなければ❺の欄に記入する必要はありません。
ほかの記入欄についてくわしく知りたい方は2023年末調整の書き方見本で解説しているのでチェックしておきましょう。
