ブログ収入はいくらから税金がかかる?扶養外れる?学生も?

2021.02.15 更新
事業所得とする→青色申告などの内容を追記する?
ブログでアフィリエイト等の広告収入を得て生活しているひとは多くいます。この記事ではブログ収入を得たときの税金について説明していきます。
この記事の目次

ブログ収入にも税金がかかる?

ブログの広告収入(アフィリエイト等)にも税金はかかります。したがって、ブログでお金を稼いだ場合は確定申告によって税金を納めなければいけません。

ただし、1年間の収益がおこづかい程度なら税金はかかりません。

くわしい金額については以下で説明していきます。

ブログ収入はいくらから税金がかかる?

サラリーマンやアルバイトをして給料をもらっている人はブログで収入が発生したときから税金がかかる場合がほとんどです。


しかし、給料が少ない人などはブログ収入があっても税金がかからない場合があります。


以下に学生や無職の場合などについてもブログ収入(アフィリエイト等)があったときの税金についてまとめました。

サラリーマンやアルバイトの場合は?

サラリーマンやアルバイトはブログで収益が発生すれば税金がかかります。ただし、給与所得と雑所得(ブログ収入)の合計が1年間で45万円以下なら税金はかかりません。
※経費は0円としています。未成年の場合は48万円以下なら税金がかかりません。雑所得については雑所得を参照。
ただし、ブログ収入があっても税金を納めなくていい場合があります。これについては以下の確定申告をする必要はある?で説明しています。
個人事業主の場合は?

個人事業主ブログで収益が発生すれば税金がかかります。ただし、事業所得と雑所得(ブログ収入)の合計が1年間で45万円以下なら税金はかかりません。
※ブログの活動を事業としている場合はブログで得た収益は事業所得となります。雑所得については雑所得を参照。
学生の場合は?

学生の場合はブログ収入が1年間で45万円を超えると税金がかかります。
※経費は0円としています。未成年の場合は48万円以下なら税金がかかりません。雑所得については雑所得を参照。

また、アルバイトをしている学生の場合は給与所得と雑所得(ブログ収入)の合計が1年間で45万円以下なら税金はかかりません。
※未成年の場合は48万円。雑所得については雑所得とは?を参照。
収入がブログ収入だけだったら?

現在無職であり、収入がブログ収入のみである場合は、ブログ収入が1年間で45万円以下なら税金はかかりません。
※経費は0円としています。未成年の場合は48万円以下なら税金がかかりません。雑所得については雑所得を参照。


ブログ収入を得ても税金がかからない計算例
たとえば、1年間の給料が80万円、ブログ収入が20万円(雑所得)の場合。

まず、給与所得は、

80万円給与収入55万円給与所得控除 = 25万円給与所得
※給与所得控除については給与所得控除とは?を参照。
こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

となります。

つづいて、雑所得は、

20万円ブログ収入0円経費 = 20万円雑所得
※計算をわかりやすくするために経費は0円としています。
※ブログ収入は雑所得になります。

となります。

したがって、あなたの子供の合計所得金額は、

25万円給与所得 + 20万円雑所得 = 45万円合計所得金額
※合計所得金額については合計所得金額とは?を参照。

となります。所得の合計が45万円以下なので所得税住民税もかかりません。


確定申告をする必要はある?

ブログの広告収入(アフィリエイト等)があったときには確定申告をする必要があります。

ただし、サラリーマンやアルバイトなどのように給料をもらっている人の場合、ブログ収入が20万円以内なら確定申告をする必要がありません。


したがって、自分がサラリーマンなどであり、税金の申告をするのが面倒なひとは1年間のブログ収入を20万円以内に調整しておくことをオススメします。
※1月~12月の1年間。

また、以下にサラリーマン、学生、無職、個人事業主の場合についてそれぞれ説明しています。ブログで広告収入を稼ぐつもりの方は確定申告をしなくてもいい金額をチェックしておきましょう。

サラリーマンやアルバイトの場合
給料のほかにブログ収入が加われば税金が増えることになりますが、アルバイトやサラリーマンなどの勤務先から給料をもらっている方の場合、雑所得(ブログ収入)が1年間で20万円以内ならば確定申告をしなくていい決まりになっているので、ブログで稼いだぶんの税金はかからないことになります。
したがって、ブログ収入の税金を支払いたくない人は1年間のブログ収入を20万円以内にすることをおすすめします。

※経費は0円としています。雑所得の計算式などは雑所得とは?を参照。

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個人事業主の場合
個人事業主の場合は雑所得(ブログ収入)が発生すれば申告をする必要があります。
※雑所得の計算式などは雑所得とは?を参照。

無職の場合
無職の場合は雑所得(ブログ収入)が1年間で48万円以内なら所得税が0円となります。48万円を超えた場合には確定申告をしなくてはいけません。
※ただし、無職の方は所得が0円でも確定申告をすることをオススメします。本人の所得が0円であることを役所で確認できれば保険料などが減額されるので、確定申告をして自分の所得を申告しておきましょう。


学生の場合は?
アルバイトをしていない学生は?
学生の方は雑所得(ブログ収入)が1年間で48万円以下なら所得税が0円となります。48万円を超えた場合には確定申告をしなくてはいけません。


アルバイトをしている学生は?
アルバイトをしている学生については以下のいずれかにあてはまる場合は確定申告をする必要はありません。

  • 1月~12月の1年間の雑所得(ブログ収入)が20万円以内
  • 1月~12月の1年間の給与所得と雑所得(ブログ収入)の合計が48万円以下

※経費は0円としています。雑所得の計算式などは雑所得とは?を参照。



注意:親族の税金が上がる?
48万円を超えて確定申告をした場合には親族が支払う税金が上がってしまうことになります。くわしくは以下の扶養から外れる?103万円の壁はブログ収入とは関係ない?で説明しています。

雑所得(ブログ収入)がある場合の確定申告は?
今はネットでかんたんに確定申告書が作成できます。作成した申告書を税務署に郵送すると申告完了となります。

もし、確定申告をするのが不安な方は試しにテキトーに金額を入力して申告書のつくりかたを練習してみてもいいかもしれません。税務署に郵送する申告書に正しい金額を入力すれば問題ないので、ためしに申告書を何枚も作ってみましょう。


確定申告のながれ
STEP➊源泉徴収票など必要なものを用意する
STEP➋確定申告書を作成する
STEP➌確定申告書を郵送する(税金を支払う)

扶養から外れる?103万円の壁はブログ収入とは関係ない?

103万円の壁とは「親族の税金の負担が増すボーダーライン」のことをいいます。1年間の収入が103万円を超えてしまうと親族の税金が約5~17万円高くなってしまうことになります。
※親族に扶養されている場合に限ります。くわしくは扶養控除とは?を参照。


ただし、この103万円の壁とは「アルバイト等の給与収入のみ」で考えた場合のボーダーラインです。ここにブログ収入(アフィリエイト等)が入ってくると103万円の壁ではなくなり、話が変わってきます。


くわしく説明するために、まず合計所得金額の説明をしていきます。以下の計算例のとおり、給与収入のみで103万円とは「給与所得48万円」であり、ほかに所得がないので合計所得金額は48万円となります。

合計所得金額48万円の計算例
たとえば、年間の給与収入が103万円のとき、給与所得は、

103万円給与収入55万円給与所得控除 = 48万円給与所得(合計所得金額)
給与所得や給与所得控除については給与所得控除とは?を参照。

となります。所得が他にないので合計所得金額48万円となります。

この合計所得金額48万円という金額が「あなたが扶養親族になれるボーダーライン」です。あなたの1年間の合計所得金額が48万円を超えてしまうと親族の税金が高くなってしまうことになります。

つまり、上記で説明した「103万円の壁」とは、くわしく言い換えると「合計所得金額48万円の壁」ということになるわけです。


給料以外にブログ収入がある場合のシミュレーションをしてみよう

では、あなたが給料以外にブログ収入(アフィリエイト等)を得ている場合の合計所得金額をシミュレーションしてみましょう。

たとえば、アルバイトで1年間の給与収入が50万円、1年間のブログ収入(雑所得)が53万円とすると、合計の収入は103万円になりますが、合計所得金額は以下のように53万円となります。

まず給与所得を計算

50万円給与収入55万円給与所得控除 = 0円給与所得
※給与所得控除については給与所得控除とは?を参照。


次に給与所得とブログ収入(雑所得)を合計

0円給与所得 + 53万円雑所得 = 53万円合計所得金額
※雑所得については雑所得とは?を参照。

上記の場合、「合計所得金額48万円の壁」を超えてしまっているので、この場合あなたは扶養親族から外れてしまい、親族の税金の負担が約5万円~17万円増すことになります。

したがって、現在あなたが学生などで親の扶養親族になっている場合には「合計所得金額48万円の壁」に注意しながらブログ活動やアルバイトをしていきましょう。

親に扶養されている子供がブログで稼いでいる場合は?

親に扶養されている子供がブログでお金を稼いでいるときに気をつけないといけないのは「親の税金」と「社会保険の扶養」です。


ブルゴで稼いだ金額がそれほど多くなければ問題ないのですが、一定以上になってしまうと扶養から外れてしまいます。扶養から外れれば親の税金が約5万円~17万円増えたり、自分で保険料を支払うことになります。
※親の年収によってさらに増える場合もあります。


くわしくは以下のページで説明しているので、ブログでお金を稼いでいる子供がいる場合はチェックしておきましょう。

ブログで稼いでおり、扶養されている場合

夫または妻に扶養されている場合はどうなる?

ブログでたくさん利益が出たときに考えなくてはいけないのが「扶養」のことです。

あなたが配偶者(夫または妻)に扶養されている場合、稼いだ金額によっては扶養から外れてしまい、配偶者の税金の負担が増してしまいます。

どれくらい税金の負担が増すのかなど気になる方は以下のページをチェックしておきましょう。

今回のコラムはここまでです。ブログ収入と税金の関係についてわかっていただけましたか?

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