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イラストレーターさん(同人など)が支払う税金などを解説
▶イラストや同人作品を販売したら税金かかる？
BOOTHやSkeb等で販売して生活をするライフスタイルだとしても税金や保険料を支払う。
※※パートやアルバイトをしながら副業イラストレーターなどとしてイラスト販売する場合も同様です。
※収入がイラストだけの場合は下記で説明しています。
※副業でしている場合は下記で説明しています。
▶確定申告はいくらからするの？
BOOTHやSkeb(スケブ)等、イラストで稼ぐひとは基本的には確定申告が必要。ただし、所得48万までは申告しても所得税が0円になる。
※所得が48万以下であれば確定申告は不要だが、住民税の申告が必要になる。申告のやり方などくわしくは下記で説明しています。
※2025年は所得95万以下なら所得税が0円になります。
▶副業でイラストの利益があるとき確定申告はいくらからするの？
あなたが給与所得者であり、副業としてイラスト作品を販売して利益（雑所得）があった場合、雑所得が20万以下なら確定申告は必要ない。ただし、確定申告をしない場合は住民税の申告が必要。
※くわしくは下記で説明しています。
この記事の目次
収入がイラスト販売や同人販売のみである場合、あなたが支払う税金と保険料は以下のとおりです。
BOOTHやSkeb等でいろいろなイラストを売ってお金を稼ぐ絵師さんなどの方も税金などを支払わなければいけません。
イラストや同人活動を本業として生計を立てるつもりの方はチェックしておきましょう。
稼ぎがイラストや同人のみである場合に支払わなきゃいけない税金と保険料は以下のとおりです。
所得税：
イラストの利益（雑所得）が95万円を超えるとかかり始めます。
※2024年は48万以下なら所得税が0円。
※95万円以下で所得税が0円になる理由はこちらの記事を参照。
※収入がイラストや同人だけの場合。経費は0円としています（売上が90万円でも経費が100万円かかったなら利益はマイナス10万円で赤字なので税金は0円になります）。
※個人事業主が事業としてイラスト販売をしている場合、売上は事業収入となるので事業所得に分類されます。また、事業所得なら青色申告特別控除によって160万円以下まで所得税は0円となります。くわしくは下記で説明しています
住民税：
イラストの利益（雑所得）が45万円を超えるとかかり始めます。
※市区町村によっては42万円や38万円などの場合があります。くわしくは住民税がかからないとき？を参照。
※経費は0円としています（経費が売上を上回って利益がマイナスになるなら税金は0円になります）。
※個人事業主が事業としてイラスト販売をしている場合、売上は事業収入となるので事業所得に分類されます。
国民年金の保険料：
国民健康保険の保険料：
※稼ぐ金額によっては個人事業税や消費税がかけられる場合があります。くわしくは個人事業主にかかる税金はなに？を参照。
イラストや同人などの収入が200万円のときの税金や手取りは下記表のようになります。
イラスト等の収入は雑所得になる収入として計算しています。
たとえばイラストの販売での収入が1年間で200万円のとき、あなたが支払う税金と保険料は以下のようになります。
| あなたの税金は？ | あなたにかかる税金は約147,600円です。 ※所得税約33,800円、住民税が約113,800円。 |
|---|---|
| 年金保険料は？ | あなたが支払う年金保険料は1年間で約210,000円です。 ※国民年金に加入している場合。 |
| 国民健康保険料は？ | あなたが支払う保険料は1年間で約246,000円です。 ※国民健康保険料はお住まいの市区町村で保険料は変わります。 |
| あなたの手取りは？ | あなたの手取りは約1,400,000円です。 ※金額は個人事業主シミュレーションで雑所得のみとして計算。 |
※40歳未満・独身とした場合。
※結果がわかりやすいように経費は0円としています（経費が売上を上回って利益がマイナスになるなら税金は0円になります）。
※イラストや同人販売の収益は雑所得として計算しています。
※手取りは個人事業主シミュレーションで雑所得のみとして計算。
| 年収（所得） | あなたの手取り |
|---|---|
| 250万円 | 約1,770,000円 |
| 300万円 | 約2,150,000円 |
| 350万円 | 約2,500,000円 |
| 400万円 | 約2,850,000円 |
| 500万円 | 約3,530,000円 |
※手取りは個人事業主シミュレーションで雑所得のみとして計算。
※イラストや同人販売の稼ぎは雑所得として計算しています。
※結果がわかりやすいように経費は0円としています。
こんなページも見られています
雑所得10～1,000万円で税金はいくら？【収入別シミュレーション】
イラストや同人誌を販売して利益（雑所得）があれば税金がかかります。
※個人事業主でイラスト等が事業所得の場合はこちらの記事を参照。
●所得税はいくらまで0円？
雑所得を含む合計所得が1年間で95万円以下なら所得税は0円になります。95万円を超えると所得税がかかり始めます。
※基礎控除で課税所得が0円になるため。計算過程は↓の記事を参照。
※2024年は48万以下なら所得税が0円でした。
なぜ所得が95万円以下だと所得税は0円になる？
●住民税はいくらまで0円？
合計所得が1年間で45万円以下なら住民税は0円になります。45万円を超えると所得税がかかり始めます。
※住んでいる地域によっては住民税が42万円以下でもかかる場合があります。下記の記事を参照。
市区町村によって0円になる条件が違う？住民税が0円になるとき
では次に、イラスト作品を販売している場合確定申告が必要になるか下記で説明していきます。確定申告の流れなども説明しています。
収入がイラストや同人だけの場合、基本的には確定申告が必要になります。
※ただし、所得が48万円以下なら確定申告をしても所得税は0円（※2025年は所得95万以下なら所得税が0円）。イラストを売って利益があるひとは申告が必要です。ちなみに、下記で説明するように所得が少なくても確定申告をすることをオススメします。
※イラストや同人誌の販売を「事業」としておこなっていないなら、収益は雑所得になります。
今はネットでかんたんに確定申告書を作成できるので、面倒くさがらずに申告書をつくって税務署に提出しましょう。
ちなみに、確定申告をする期間は決まっており、今年1年間（1月～12月まで）の収入について確定申告をする場合は翌年の2月16日～3月15日までに申告をしましょう。
※2025年は2月17日～3月17日まで。
※遅れても申告はできますが税金が加算される場合があります。
STEP➊マイナンバーカードなど必要なものを用意する
※業務に係る雑所得があるひとで1,000万円を超える場合、確定申告書に収支内訳書（一般用）を添付する必要があります。くわしくは業務に係る雑所得を参照。
↓
STEP➋確定申告書を作成する
※アルバイトなどをしており、ほかに収入があれば申告しましょう。確定申告書にはすべての収入を入力しましょう（おこづかいで親からもらったお金などは除きます）。
↓
STEP➌確定申告書を提出する（提出後、税金を支払うまたは払い戻される）
※マイナンバーカードがあればネットで完結できます。
くわしいやり方や手順は下記の記事で説明しています。
たとえ少額だとしても確定申告をすることをおすすめします。所得が少ないことを証明できれば保険料の減額対象や非課税証明書の申請ができるので、所得が少なくてもなるべく確定申告をしましょう。
※ちなみに、雑所得が48万円以下なら確定申告をしても所得税は0円になります（基礎控除によって所得税が0円になるため）。
※2025年は所得95万以下なら所得税が0円（理由はこちらの記事）。
※所得が48万円以下でも住民税の申告は必要になります（確定申告をする場合は住民税の申告をする必要はありません）。住民税の申告も確定申告もしないで、バレないか不安になるくらいならサッと確定申告を終わらせたほうがいいかもしれません。
本業がイラストレーターや同人作家であり、イラスト等でお金を稼いでいるが、収入が安定していないためにアルバイトもしているという方もいると思います。
アルバイトも兼業している場合、税金の計算が少しややこしくなります。
※それぞれの所得を合計してから計算しないと、正しい税金額にならないので注意しましょう。
また、働く日数や時間によっては国民健康保険に加入せずに、勤務先の社会保険に加入する場合もあります。
※アルバイト先で社会保険に加入したほうが保険料が安くなる場合もあります。
くわしくは下記の記事で説明しているので、アルバイトを兼業しているイラストレーターの方はチェックしておきましょう。
親や配偶者などに扶養されている場合、イラスト等による利益（雑所得）がたくさんあれば扶養の対象から外れてしまいます。
たとえば親に扶養されている方は、イラスト等による利益（雑所得）が58万円を超えると扶養親族の対象から外れます。そうなれば親の税金が約5万円～17万円上がってしまいます。
※2025年の税制からは58万円以下までが扶養親族の対象になります(2024年は48万がボーダーラインでした)。
また、さらに収入が130万円以上になれば社会保険の扶養からも外れる場合があります。
くわしくは下記の記事で説明しているので、専業主婦の方や親に扶養されている方はチェックしておきましょう。
あなたが会社員やパート・アルバイトなどとして給料をもらっており、副業でイラスト作品の販売や同人活動をしている場合、税金が上乗せされます。
イラストや同人活動の副業収入が20万円～200万円のときの税金や手取りは下記表のようになります。
※イラスト等の収入は雑所得として計算しています。
※副業でイラストや同人誌を販売しようとしているパート主婦などの方はチェックしておきましょう。
たとえば会社員としての給与収入が1年間で300万円のとき、あなたが支払う税金と保険料は以下のようになります。
| あなたの税金は？ | あなたにかかる税金は約151,000円です。 ※所得税約35,000円、住民税が約116,000円。 |
|---|---|
| 厚生年金保険料は？ | あなたが支払う年金保険料は1年間で約285,000円です。 |
| 健康保険料は？ | あなたが支払う保険料は1年間で約156,000円です。 |
| あなたの会社員としての手取りは？ | あなたの手取りは約2,390,000円です。 ※金額は税金保険料シミュレーションで計算。 |
※40歳未満・独身とした場合。
※シミュレーション結果はおおよその金額です。
| 副業収入20万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約30,000円です。 ※所得税約10,000円、住民税が約20,000円。 |
|---|---|
| 副業収入50万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約75,000円です。 ※所得税約25,000円、住民税が約50,000円。 |
| 副業収入100万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約151,000円です。 ※所得税約51,000円、住民税が約100,000円。 |
| 副業収入150万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約260,000円です。 ※所得税約110,000円、住民税が約150,000円。 |
| 副業収入200万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約360,000円です。 ※所得税約160,000円、住民税が約200,000円。 |
※金額はおおよそです。副業の経費は0円としています（副業収入すべてを利益として計算しています）。40歳未満・独身・社会保険の加入者として税金保険料シミュレーションで計算。雑所得の計算式などは雑所得とは？を参照。
※年収300～700万円の場合に上乗せされる税金は下記の記事を参照。
会社員やアルバイトなどは会社がやってくれる源泉徴収や年末調整によって税金を納めることになります。
ですが、副業で収益があるひとは確定申告をして副業で稼いだぶんの税金を納めなければなりません。したがって、副業が禁止されている職場で働いている方は注意しましょう。
副業で稼いだのにそのまま知らんぷりしていると罰則を与えられることがあるので注意しましょう。
給料のほかに副業からの利益が加われば税金が増えることになります。
ですが、アルバイトや会社員などのように勤務先から給料をもらっている方の場合、雑所得（副業の利益）が1年間（1月～12月まで）で20万円以下ならば確定申告をしなくてもいい決まりになっています。
確定申告をしないでいるのが不安なら、上乗せされる税金もそれほど高額ではないので申告しておくことをオススメします。
※副業の経費は0円としています（たとえば副業収入が20万円でも経費が10万円かかったなら雑所得は10万円になります）。
※給与所得と雑所得のみである場合。
確定申告をしない場合、雑所得が20万円以下でも住民税の申告が必要になります（確定申告をした場合、住民税の申告は必要ありません）。確定申告はネットで簡単に作成できるので、確定申告をすることをオススメします。
※確定申告をする場合は、20万円以下だとしても雑所得の申告をしなければいけません。
※出典：国税庁確定申告を要しない場合の意義
※参照：国税庁給与所得者で確定申告が必要な人
確定申告のながれ
確定申告書はネットでかんたんに作成できます。作成した申告書を税務署に提出すると申告完了となります（e-Taxならネットで完結することも可能です）。
STEP➊マイナンバーカードなど必要なものを用意する
↓
STEP➋確定申告書を作成する
↓
STEP➌確定申告書を提出する（提出後、税金を支払うまたは払い戻される）
確定申告はネットでサッと作成して終わらせることができるので下記の記事を参考にして申告を終わらせましょう。
※2024年（1月～12月まで）の収入についての確定申告書（令和6年分）は2025年1月以降に作成できます。作成したら提出しましょう。
※作成した申告書を税務署に提出しなければ問題ないので、上記のページを参考に申告書をためしに練習で作成してみてもいいかもしれません（マイナンバーカードで電子申請の練習をする場合は、作成した申告書をデータ送信する前まで進めたら、データ送信せずに中断しましょう）。
副業すると税金はいくら増える？年収別シミュレーション
同人誌販売やskebなどでイラストを販売して、月収50万円や月収100万円などのようにガンガンお金を稼ぐつもりの方は個人事業主になることを検討してみてもいいかもしれません。
個人事業主になり、事業として活動すればイラストレーターの収入を事業所得※として申告することができます。
※事業所得で申告すると青色申告特別控除によって65万円の控除を受けられるので税金や保険料が安くなるメリットがあります。
※「事業」とはその仕事を繰り返し行い、継続しておこなっていることをいいます。くわしくは事業による収入とは？を参照。
※サラリーマンなどの副業は雑所得として税務署に判断される場合が多く、副業収入を事業所得として確定申告をおこなっても修正を求められることがあります。
イラスト販売の収入を事業所得として申告すれば青色申告特別控除を適用することができます。どのようなしくみで税金などが安くなるか以下で説明していきます。
①まず事業所得を計算
たとえば1年間（1月～12月まで）のイラストの収入が300万円（経費50万円）のとき、事業所得は、
※計算をわかりやすくするために経費は50万円としています。
となります。さらに、青色申告特別控除を適用したとすると事業所得は、
となります。
このように、青色申告特別控除を適用することで所得金額が減るので、かけられる税金や保険料が安くなるというしくみです。税金や保険料が安くなればあなたの手取りも増えることになるので、副業を本気でやろうとしている方は個人事業主になる手続きをしてから事業として申告することをオススメします。
副業を本業にする際は個人事業主になる手続きをおこなってから事業として活動し、たくさんお金を稼ぎましょう。
※ただし、個人事業主になると確定申告が少し面倒になるのでそれなりに覚悟しておきましょう。
※個人事業主が確定申告（青色申告）をするときは、確定申告書のほかに青色決算書（損益計算書と貸借対照表）の提出が必要になります。マネーフォワードや弥生、freeeなどの確定申告クラウドサービスを利用することをオススメします（決算書などをかんたんに作成できます）。
