ハンドメイド販売をする人が支払わなきゃいけない税金や保険料は？
この記事の目次
自分の作品をメルカリやBASEなどで販売して生活をするライフスタイルだとしても、会社員と同じように税金や保険料を支払うことになります。
ハンドメイド商品の販売による稼ぎが本業であるか副業であるかで分けて支払うべき税金と保険料を以下にまとめました。
ハンドメイド作品の販売が本業であり、収入がハンドメイド商品の販売のみである場合、あなたが支払う税金と保険料は以下のとおりです。
手作りした作品をメリカリなどで売って稼いだとしても、たくさん稼げば税金や保険料はかかります。
ハンドメイド作品の販売を本業にしようとしている方はチェックしておきましょう。
稼ぎがハンドメイド作品のみである場合に支払わなきゃいけない税金と保険料は以下のとおりです。
※稼ぐ金額によっては個人事業税や消費税がかけられる場合があります。くわしくは個人事業主にかかる税金はなに？を参照。
たとえばハンドメイド商品の販売での収入が1年間で200万円のとき、あなたが支払う税金と保険料は以下のようになります。
| あなたの税金は？ | あなたにかかる税金は約177,000円です。 ※所得税約55,500円、住民税が約121,000円。 |
|---|---|
| 年金保険料は？ | あなたが支払う年金保険料は1年間で198,480円です。 ※国民年金に加入している場合。 |
| 国民健康保険料は？ | あなたが支払う保険料は1年間で約210,000円です。 ※世田谷区で計算した場合。国民健康保険料はお住まいの市区町村で保険料は変わります。 |
| あなたの手取りは？ | あなたの手取りは約1,410,000円です。 ※金額はこちらのページでシミュレーションしました。 |
※40歳未満・独身とした場合。
※結果がわかりやすいように経費は0円としています。
※ハンドメイド販売の収益は雑所得として計算しています。
※40歳未満・独身として算出。
※手取りはこちらのシミュレーションで計算しました。
| 年収（所得） | あなたの手取り |
|---|---|
| 250万円 | 約1,800,000円 |
| 300万円 | 約2,180,000円 |
| 350万円 | 約2,550,000円 |
| 400万円 | 約2,910,000円 |
| 500万円 | 約3,580,000円 |
※手取りはこちらのシミュレーションで計算しました。
※ハンドメイドの稼ぎは雑所得として計算しています。
※結果がわかりやすいように経費は0円としています。
では次に、ハンドメイド作品を販売している場合の確定申告について下記で説明していきます。
収入がハンドメイド作品だけの場合、基本的には確定申告が必要になります。
※ハンドメイド作品の販売を「事業」として行っていないなら、ハンドメイド作品の収益は雑所得になります。
今はネットでかんたんに確定申告書を作成できるので、面倒くさがらずに申告書をつくって税務署に郵送しましょう。
ちなみに、確定申告をする期間は決まっており、今年1年間（1月～12月まで）の収入について確定申告をする場合は翌年の2月16日～3月15日までに申告をしましょう。
※遅れても申告はできますが延滞金が発生する場合があります。
STEP➊身分証明書など必要なものを用意する
STEP➋確定申告書を作成する
STEP➌確定申告書を郵送する（税金を支払う）
たとえ少額だとしても確定申告をすることをおすすめします。所得が少ないことを証明できれば保険料が減額されたりするので、なるべく申告しましょう。
※ちなみに、雑所得が45万円以下なら確定申告をしても税金は0円になります。
では次に、副業で稼いでいる場合の税金や保険料について下記で説明していきます。具体的に金額をあてはめてシミュレーションしているのでハンドメイド販売を副業としてやっている方はチェックしておきましょう。
あなたが会社員やパートなどとして給料をもらっており、副業でハンドメイド作品の販売をしている場合、あなたが支払う税金と保険料は以下のとおりです。
下記のシミュレーションで説明するように、副業でお金を稼げば税金が上乗せされます。
副業でハンドメイド作品を販売しようとしているパート主婦などの方はチェックしておきましょう。
会社員やパート主婦などの方が、副業としてハンドメイド作品でお金を稼ぐ場合に支払わなきゃいけない税金と保険料は以下のとおりです。
たとえば会社員としての給与収入が1年間で300万円のとき、あなたが支払う税金と保険料は以下のようになります。
| あなたの税金は？ | あなたにかかる税金は約174,000円です。 ※所得税約55,000円、住民税が約119,000円。 |
|---|---|
| 厚生年金保険料は？ | あなたが支払う年金保険料は1年間で約285,000円です。 |
| 健康保険料は？ | あなたが支払う保険料は1年間で約154,000円です。 |
| あなたの会社員としての手取りは？ | あなたの手取りは約2,380,000円です。 ※金額はこちらのページでシミュレーションしました。 |
※40歳未満・独身とした場合。
※シミュレーション結果はおおよその金額です。
さらに、副業としてハンドメイド販売で収入を得た場合には以下の金額の税金が上乗せされます。
| 副業収入20万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約30,000円です。 ※所得税約10,000円、住民税が約20,000円。 |
|---|---|
| 副業収入50万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約75,000円です。 ※所得税約25,000円、住民税が約50,000円。 |
| 副業収入100万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約157,000円です。 ※所得税約57,000円、住民税が約100,000円。 |
| 副業収入150万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約260,000円です。 ※所得税約110,000円、住民税が約150,000円。 |
| 副業収入200万円のとき | あなたに上乗せされる税金は 約360,000円です。 ※所得税約160,000円、住民税が約200,000円。 |
※金額はおおよそです。副業の経費は0円としています。40歳未満・独身・社会保険の加入者としてシミュレーションしています。雑所得の計算式などは雑所得とは？を参照。
会社員やアルバイトなどは会社がやってくれる源泉徴収や年末調整によって税金を納めることになります。
ですが、副業で収益がある場合には確定申告をして副業で稼いだぶんの税金を納めなければなりません。
副業で稼いだのにそのまま知らんぷりしていると罰則を与えられる場合があるので注意しましょう。ただし、稼いだ金額が1年間に20万円以下なら確定申告をする必要はありません。くわしくは以下のページで説明しています。
では次に、個人事業主になってハンドメイド販売をしていく場合のメリットについて下記で説明していきます。手作り商品でこれから本気でお金を稼ぐつもりの方はチェックしておきましょう。
ここまで説明したように、ハンドメイド作品をフリマなどで販売してお金を稼げばサラリーマンなどと同じように税金や保険料がかかります。
副業でお金を稼げばそのぶん税金が上乗せされるので、脱税しないように気をつけましょう。
また、ハンドメイド作品の販売活動を本気でやっていこうと思っている方は個人事業主になることを検討してみてもいいかもしれません。
メルカリなどで手作り作品を販売して、月収50万円や月収100万円などのようにガンガンお金を稼ぐつもりの方はチェックしておきましょう。
今はまだ副業で雑所得として申告しているけど、これから本業にしようと思っている方は事業所得について知っておきましょう。
事業所得には「雑所得では受けられない節税などのメリット」があります。副業を本業にする際は個人事業主になる手続きをおこなってから事業として活動し、ガンガンお金を稼ぎましょう。
※事業所得で申告すると青色申告特別控除によって65万円の控除を受けられるので税金や保険料が安くなります。
ただし、個人事業主になると確定申告が少し面倒になるのでそれなりに覚悟しておきましょう。
ハンドメイド作品の収入を事業所得として申告すれば青色申告特別控除を適用することができます。どのようなしくみで税金などが安くなるか以下で説明していきます。
①まず事業所得を計算
たとえば1年間（1月～12月まで）のハンドメイド作品の収入が300万円（経費50万円）のとき、事業所得は、
※計算をわかりやすくするために経費は50万円としています。
となります。さらに、青色申告特別控除を適用したとすると事業所得は、
となります。
このように、青色申告特別控除を適用することで所得金額が減るので、かけられる税金や保険料が安くなるというしくみです。税金や保険料が安くなればあなたの手取りも増えることになるので、副業を本気でやろうとしている方は個人事業主になる手続きをしてから事業として申告することをオススメします。
