2か所以上でアルバイトをしてるけど、確定申告はしないでいいの？

2020.03.02 更新

パートやアルバイトなど2か所以上で勤務をしている方は税金の扱いが少し複雑です。この記事では2か所以上で働いている場合に確定申告が必要かについて説明していきます。

この記事の目次

2か所以上でバイトしている場合は確定申告が必要？確定申告ってなに？

確定申告をしなくてもいいときもある

2か所以上でバイトしている場合の税金はどうなる？

2つの勤務先から給料をもらっている場合の計算例

社会保険はどの勤務先で加入するの？
年末調整はどの勤務先で行う？
住民税はどの勤務先で特別徴収される？

2か所以上でバイトしている場合は確定申告が必要？確定申告ってなに？

確定申告とは簡単に説明すると、1年間の稼ぎを申告して税金を納める手続きのことです。

アルバイトやパートなど2つ以上の職場をかけもちして働いている方は確定申告が必要になる場合がほとんどです。なぜかというと、片方の年末調整だけでは正確な税額が計算されないため、自分で確定申告をすることによって税金を納めなければならないのです^※。
※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

確定申告をしなくてもいいときもある

2つ以上の職場をかけもちしている方でも以下の条件のどれかにあてはまるときには確定申告をする必要はありません。

給料を2つ以上の勤務先から受けており、年末調整されなかったほうの給料が20万円以内のとき
勤務先の給料の合計が150万円以内のとき

※勤務先が2ヶ所以上ある場合の確定申告のやり方はこちらで説明しています。

2か所以上でバイトしている場合の税金はどうなる？

アルバイトやパートなどで2つ以上の職場をかけもちして働いている方は税金の計算が少しだけ複雑です。

たとえば、2つの職場で給料が各60万円ずつだったときにはそれぞれの給料からそれぞれの税金を計算するわけではなく、2つの職場での給料を足し合わせた金額をもとに税金の計算をすることになります。

足し合わせた金額？税金がかかるボーダーラインは？

所得税がかかるボーダーラインは年収103万円です。

1年間の給与収入が103万円を超えると所得税がかかることになります。また、100万円を超えると住民税がかかることになります。したがって、給料が60万円なら税金はかかりませんが2つの勤務先の給料を足し合わせると合計が120万円となるので、それぞれ60万円だとしても所得税と住民税がかかることになります。

2つの勤務先から給料をもらっている場合の計算例

たとえば片方の勤務先の給料が1年間で80万円、もう片方の給料が50万円だったとします。この場合それぞれの給料を足し合わせると130万円となります。この金額をもとに税金を計算することになります。

まず給与所得を計算する
2つの勤務先の給与収入の合計が130万円とすると、給与所得は、

130万円給与収入－ 65万円給与所得控除 = 65万円給与所得
給与所得については、給与所得とは？を参照。

となります。他に所得がないので65万円が総所得金額となります。

次に課税所得を計算する
総所得金額がわかったので、次に課税所得を計算します。所得控除を38万円とすると課税所得は、

65万円総所得金額－ 38万円所得控除 = 27万円課税所得
所得控除とは：税金を安くしてくれるもの。ここでは計算をわかりやすくするために基礎控除のみとしています。
課税所得とは：税金がかけられる所得のこと。

となります。

次に所得税の計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

27万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

27万円課税所得 × 5% = 13,500円所得税
所得税率については、所得税の税率を参照。
所得税については、所得税とは？を参照。

※ちなみに上記の場合、住民税は約30,000円になります。

社会保険はどの勤務先で加入するの？

アルバイトやパートなどで2つ以上の職場をかけもちしている方の社会保険については、加入条件を満たしたいずれかの職場の社会保険に加入することになります。

保険料はどうなる？

いずれかの勤務先で社会保険の加入条件を満たしているとき
たとえば片方の勤務先の年収が150万円、もう片方の勤務先の年収が20万円としたとき、年収150万円の勤務先で社会保険に加入することになります。ちなみに、保険料は年収150万円のほうの月収をもとに社会保険の保険料が決まります。
※2つの給料の合計額をもとに社会保険料が決まるわけではありません。

社会保険に加入する条件についてはこちら