バイトしすぎると親の税金がどうなるの？

2020.09.03 更新
「遊ぶためにたくさんバイトした！だけど税金とかよくわからない…」たとえ高校生でもお金を稼げば関わってくる税金。この記事ではアルバイトと税金の関係について簡単に説明していきます。
この記事の目次
バイトで稼いだら「親の税金が増える」って言われた…

アルバイト先などで「1年間の給料が103万円を超えたら親の税金が増えちゃうよ」と言われたことはないですか？

初めてアルバイトをする方は「なんで親の税金？自分の収入なんだから関係ないじゃん」と思う方もいるでしょう。

なぜそんなことを言われるのかというと、扶養控除ふようこうじょという制度が関係しているんです。

扶養控除ってなに？

扶養控除とは扶養する家族がいる場合に税金の負担を軽くしてくれる制度のことです。
※扶養ふようとは文字通り「養うこと。生活の面倒を見ること。」を意味します。したがって、この制度はあなたの親などのための制度なんです。

では、この制度があなたの収入とどう関係しているのかもう少しくわしく見ていきましょう。

どうすればいいの？103万円超えたらどうなるの？

簡単に説明すると、あなたが年間のお給料を103万円以内におさめれば、あなたの親は扶養控除を利用することができるので、親の税金があがることはありません。

103万円を超えるとどうなるの？

あなたのお給料が年間103万円を超えてしまうと、親は扶養控除を利用することができなくなります。扶養控除を利用できなくなった場合、親の年収にもよりますが税金の負担は約5～17万円増えてしまいます。親の年収が高額ならもっと税金が高くなる場合があります。
※アルバイトで年間103万円以内におさめる方が多いのは、この「扶養控除」が理由のひとつなんです。
親の税金はどれくらい高くなる？
　
●16歳～18歳の学生が扶養から外れた場合
　

親族の年収 親族が支払う税金
年収250～400万円のとき 親族が支払う税金は約52,000円高くなります。
※所得税は19,000円、住民税は33,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収500～600万円のとき 親族が支払う税金は約71,000円高くなります。
※所得税は38,000円、住民税は33,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収700～900万円のとき 親族が支払う税金は約110,000円高くなります。
※所得税は76,000円、住民税は33,000円
※所得税と住民税はこちらで計算

※扶養控除の対象となる家族１人あたり
※上記の表は親族（40歳以下・社会保険加入のサラリーマン）が扶養控除を利用できなくなった場合のシミュレーション。





●19歳以上22歳以下の学生が扶養から外れた場合
　

親族の年収 親族が支払う税金
年収250～430万円のとき 親族が支払う税金は約77,000円高くなります。
※所得税は31,500円、住民税は45,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収540～640万円のとき 親族が支払う税金は約110,000円高くなります。
※所得税は63,000円、住民税は45,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収740～940万円のとき 親族が支払う税金は約170,000円高くなります。
※所得税は126,000円、住民税は45,000円
※所得税と住民税はこちらで計算

※扶養控除の対象となる家族１人あたり
※上記の表は親族（40歳以下・社会保険加入のサラリーマン）が扶養控除を利用できなくなった場合のシミュレーション。

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学生がアルバイトすると税金と扶養はどうなる？

子供の収入が103万超えたらどうなる？学生バイトは年収いくらがおすすめ？

では、実際に計算をしてどのくらい税金の負担が変わるのか見てみましょう。

扶養控除を利用したときの親の税金をシミュレーションしてみよう

あなたの親御さんが扶養控除を利用したときの税金をシミュレーションしてみましょう。


扶養控除で所得税はいくらになる？
たとえば、あなたの父親の年間収入が給与収入のみで380万円、所得控除が110万円（38万円扶養控除 + 48万円基礎控除 + 24万円社会保険料控除）の場合。

①まずは給与所得の計算
上記の条件のとき、給与所得は、

380万円給与収入 － 120万円給与所得控除　 = 　260万円給与所得
給与所得控除については給与所得とは？を参照。

となります。給与所得のほかに所得がないので、これが総所得金額となります。

②まず課税所得を計算
総所得金額は計算できたので（260万円）、次に課税所得を計算します。課税所得は、

260万円総所得金額 － 所得控除 = 課税所得
総所得金額とは：各種所得の合計(一部所得は除く)。
課税所得については、課税所得とは？を参照。

となります。

最初に決めた条件から、所得控除は110万円（38万円扶養控除 + 48万円基礎控除 + 24万円社会保険料控除）なので、課税所得は、

260万円総所得金額 － 110万円所得控除 = 150万円課税所得
課税所得については、課税所得とは？を参照。

となります。

②所得税を計算
課税所得がわかったので次に所得税を計算します。所得税は、

150万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

150万円課税所得 × 5% = 75,000円所得税
税率については、所得税率とは？を参照。
所得税の計算については、こちらを参照。

となります。

扶養控除を適用しないとどうなる？
扶養控除38万円が利用できなければ、そのぶん課税所得が増えるので、

(150万円 + 38万円)課税所得 × 5% = 94,000円所得税
この場合、住民税は約3万円多くなります。

となり、扶養控除を適用した場合と比べて税金の負担が重くなってしまいます。

自分の収入と親の税金がどう関係しているのかなんて学校では習わないので、これからアルバイトを始めようとしている方は覚えておきましょう。

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税金は20歳になったら払うの？いつ払うの？

今回のコラムはここまでです。アルバイトと税金の関係についてわかっていただけましたか？

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アルバイト先などで「1年間の給料が103万円を超えたら親の税金が増えちゃうよ」と言われたことはないですか？

初めてアルバイトをする方は「なんで親の税金？自分の収入なんだから関係ないじゃん」と思う方もいるでしょう。

なぜそんなことを言われるのかというと、扶養控除ふようこうじょという制度が関係しているんです。

扶養控除ってなに？

扶養控除とは扶養する家族がいる場合に税金の負担を軽くしてくれる制度のことです。
※扶養ふようとは文字通り「養うこと。生活の面倒を見ること。」を意味します。したがって、この制度はあなたの親などのための制度なんです。

では、この制度があなたの収入とどう関係しているのかもう少しくわしく見ていきましょう。

どうすればいいの？103万円超えたらどうなるの？

簡単に説明すると、あなたが年間のお給料を103万円以内におさめれば、あなたの親は扶養控除を利用することができるので、親の税金があがることはありません。

103万円を超えるとどうなるの？

あなたのお給料が年間103万円を超えてしまうと、親は扶養控除を利用することができなくなります。扶養控除を利用できなくなった場合、親の年収にもよりますが税金の負担は約5～17万円増えてしまいます。親の年収が高額ならもっと税金が高くなる場合があります。
※アルバイトで年間103万円以内におさめる方が多いのは、この「扶養控除」が理由のひとつなんです。
親の税金はどれくらい高くなる？
　
●16歳～18歳の学生が扶養から外れた場合
　

親族の年収 親族が支払う税金
年収250～400万円のとき 親族が支払う税金は約52,000円高くなります。
※所得税は19,000円、住民税は33,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収500～600万円のとき 親族が支払う税金は約71,000円高くなります。
※所得税は38,000円、住民税は33,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収700～900万円のとき 親族が支払う税金は約110,000円高くなります。
※所得税は76,000円、住民税は33,000円
※所得税と住民税はこちらで計算

※扶養控除の対象となる家族１人あたり
※上記の表は親族（40歳以下・社会保険加入のサラリーマン）が扶養控除を利用できなくなった場合のシミュレーション。





●19歳以上22歳以下の学生が扶養から外れた場合
　

親族の年収 親族が支払う税金
年収250～430万円のとき 親族が支払う税金は約77,000円高くなります。
※所得税は31,500円、住民税は45,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収540～640万円のとき 親族が支払う税金は約110,000円高くなります。
※所得税は63,000円、住民税は45,000円
※所得税と住民税はこちらで計算
年収740～940万円のとき 親族が支払う税金は約170,000円高くなります。
※所得税は126,000円、住民税は45,000円
※所得税と住民税はこちらで計算

※扶養控除の対象となる家族１人あたり
※上記の表は親族（40歳以下・社会保険加入のサラリーマン）が扶養控除を利用できなくなった場合のシミュレーション。

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扶養控除で所得税はいくらになる？
たとえば、あなたの父親の年間収入が給与収入のみで380万円、所得控除が110万円（38万円扶養控除 + 48万円基礎控除 + 24万円社会保険料控除）の場合。

①まずは給与所得の計算
上記の条件のとき、給与所得は、

380万円給与収入 － 120万円給与所得控除　 = 　260万円給与所得
給与所得控除については給与所得とは？を参照。

となります。給与所得のほかに所得がないので、これが総所得金額となります。

②まず課税所得を計算
総所得金額は計算できたので（260万円）、次に課税所得を計算します。課税所得は、

260万円総所得金額 － 所得控除 = 課税所得
総所得金額とは：各種所得の合計(一部所得は除く)。
課税所得については、課税所得とは？を参照。

となります。

最初に決めた条件から、所得控除は110万円（38万円扶養控除 + 48万円基礎控除 + 24万円社会保険料控除）なので、課税所得は、

260万円総所得金額 － 110万円所得控除 = 150万円課税所得
課税所得については、課税所得とは？を参照。

となります。

②所得税を計算
課税所得がわかったので次に所得税を計算します。所得税は、

150万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得195万円以下は税率が5%なので、所得税は、

150万円課税所得 × 5% = 75,000円所得税
税率については、所得税率とは？を参照。
所得税の計算については、こちらを参照。

となります。

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扶養控除38万円が利用できなければ、そのぶん課税所得が増えるので、

(150万円 + 38万円)課税所得 × 5% = 94,000円所得税
この場合、住民税は約3万円多くなります。

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