学生などがアルバイトで給料を103万までにおさえる理由はなに？

2020.01.27 更新
学生の方などがアルバイトで「103万を超えないようにしなきゃ」と言っているのを聞いたことはありませんか？この記事では「アルバイトの方がなぜ収入を103万円におさえるのか」について簡単に説明していきます。
この記事の目次
なぜ1年間の給料を103万円におさえるの？

なぜ1年間の給料を103万円におさえるのかというと、扶養控除ふようこうじょの対象になるためです。扶養控除とは「養う家族がいれば税金の負担を軽くする」という制度です。
扶養控除については、こちらを参照。

103万円を超えるとどうなるの？

たとえば子供の1年間の給与収入が103万円を超えてしまうと、その子供は扶養控除の対象から外れてしまいます。そうなってしまうと扶養している方の税金の負担が重くなってしまうということです。
※年収にもよりますが、だいたい5~7万円くらい負担が増えます。くわしくは扶養控除とは？で説明しています。
扶養控除ふようこうじょを利用するとどれくらい安くなる？

年収にもよりますが、扶養控除を利用すると税金の負担は約5～7万円ほど軽くなる方が多いです（扶養控除の対象となる家族ひとりあたり）。

あなたの税金と扶養はどうなる？収入別シミュレーション

学生がアルバイトすると税金や扶養はどうなる？親の負担は？

扶養控除を利用した場合の税金をシミュレーションしてみよう

サラリーマンの方が扶養控除を利用したとき、税金がいくらになるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。

この条件で所得税はいくらになる？
扶養している方（たとえば一家の働き手の方）の給与所得が350万円であり、所得控除が130万円（38万円扶養控除 + 38万円基礎控除 + 54万円社会保険料控除）のとき。

上記の条件のとき、所得は給与所得のみなので、総所得金額は350万円となります。
総所得金額とは：各所得の合計。

次に課税所得を計算する
総所得金額がわかったので、次に課税所得を計算します。上記の条件から所得控除は130万円なので課税所得は、

350万円総所得金額 － 130万円所得控除 = 220万円課税所得
課税所得については、課税所得とは？を参照。

となります。

次に所得税の計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

220万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得330万円以下は税率が10%(控除額97,500円)なので、所得税は、

220万円課税所得 × 10% – 97,500円 = 122,500円所得税
所得税率しょとくぜいりつについては、所得税の税率を参照。

となります。
所得税の計算については、こちらで説明しています。

扶養控除を適用しなければ？
扶養控除38万円が利用できなければ、そのぶん課税所得が増えるので、

(220万円 + 38万円)課税所得 × 10% – 97,500円 = 160,500円所得税

となり、控除を申請したときと比べて税金の負担が重くなってしまいます。
※ちなみに上記の条件の場合、住民税は33,000円増えることになります。

このように、扶養控除があるおかげで税金が安くなっていることがわかります。アルバイトをしている方は覚えておきましょう。

くわしい扶養控除についてはこちら

扶養控除についてはこちら。

今回のコラムはここまでです。アルバイトで給料を103万までにおさえる理由についてわかっていただけましたか？

関連記事（役に立つページ）

学生などがアルバイトで給料を103万までにおさえる理由はなに？

学生の方などがアルバイトで「103万を超えないようにしなきゃ」と言っているのを聞いたことはありませんか？この記事では「アルバイトの方がなぜ収入を103万円におさえるのか」について簡単に説明していきます。
この記事の目次
なぜ1年間の給料を103万円におさえるの？

なぜ1年間の給料を103万円におさえるのかというと、扶養控除ふようこうじょの対象になるためです。扶養控除とは「養う家族がいれば税金の負担を軽くする」という制度です。
扶養控除については、こちらを参照。

103万円を超えるとどうなるの？

たとえば子供の1年間の給与収入が103万円を超えてしまうと、その子供は扶養控除の対象から外れてしまいます。そうなってしまうと扶養している方の税金の負担が重くなってしまうということです。
※年収にもよりますが、だいたい5~7万円くらい負担が増えます。くわしくは扶養控除とは？で説明しています。
扶養控除ふようこうじょを利用するとどれくらい安くなる？

年収にもよりますが、扶養控除を利用すると税金の負担は約5～7万円ほど軽くなる方が多いです（扶養控除の対象となる家族ひとりあたり）。

あなたの税金と扶養はどうなる？収入別シミュレーション

学生がアルバイトすると税金や扶養はどうなる？親の負担は？

扶養控除を利用した場合の税金をシミュレーションしてみよう

サラリーマンの方が扶養控除を利用したとき、税金がいくらになるかシミュレーションしてみましょう。条件は以下のとおりです。

この条件で所得税はいくらになる？
扶養している方（たとえば一家の働き手の方）の給与所得が350万円であり、所得控除が130万円（38万円扶養控除 + 38万円基礎控除 + 54万円社会保険料控除）のとき。

上記の条件のとき、所得は給与所得のみなので、総所得金額は350万円となります。
総所得金額とは：各所得の合計。

次に課税所得を計算する
総所得金額がわかったので、次に課税所得を計算します。上記の条件から所得控除は130万円なので課税所得は、

350万円総所得金額 － 130万円所得控除 = 220万円課税所得
課税所得については、課税所得とは？を参照。

となります。

次に所得税の計算
課税所得がわかったので所得税を計算します。所得税は

220万円課税所得 × 税率 = 所得税

となります。課税所得330万円以下は税率が10%(控除額97,500円)なので、所得税は、

220万円課税所得 × 10% – 97,500円 = 122,500円所得税
所得税率しょとくぜいりつについては、所得税の税率を参照。

となります。
所得税の計算については、こちらで説明しています。

扶養控除を適用しなければ？
扶養控除38万円が利用できなければ、そのぶん課税所得が増えるので、

(220万円 + 38万円)課税所得 × 10% – 97,500円 = 160,500円所得税

となり、控除を申請したときと比べて税金の負担が重くなってしまいます。
※ちなみに上記の条件の場合、住民税は33,000円増えることになります。

このように、扶養控除があるおかげで税金が安くなっていることがわかります。アルバイトをしている方は覚えておきましょう。

くわしい扶養控除についてはこちら

扶養控除についてはこちら。

今回のコラムはここまでです。アルバイトで給料を103万までにおさえる理由についてわかっていただけましたか？

関連記事（役に立つページ）