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年末調整は給与所得者の扶養控除等（異動）申告書に記入して提出すれば勤務先が年末調整を行ってくれます。2023年度（令和5年）の申告書は以下のとおりです。
勤務先から年末調整の用紙をもらったら必要な項目に氏名等を記入して提出しましょう。
※自分に必要な書類に記入しましょう。
※どの項目に記入すればいいのかわからない方は下記のポイントを見てチェックすればわかりやすいと思います。
※参照：国税庁給与所得者の扶養控除等の（異動）申告
※記入項目❶～❻のチェックは下記のチェックポイント表にまとめています。
※申告書については今年度用と来年度用の2枚を提出することになります。来年度（2023年）の変更点は下記でまとめています。
来年度（令和6年）の扶養控除等（異動）申告書
年末調整の書き方見本の目次
●親に扶養されている方(学生など)
●扶養されているパート主婦など
●共働きの場合
●独身の会社員やフリーター
●ひとり親(シングルマザーなど)
●アルバイトを掛け持ちしてる場合
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の氏名等の記入のしかたは以下のとおりです。全員必ず記入する項目なので忘れないようにチェックしておきましょう。
各種控除の対象にならない方は氏名欄の記入だけになります（ほかの項目は空欄のまま提出することになります）。
※たとえば以下のような方は氏名欄の記入だけになります。
・1年間の収入が103万円以下の学生アルバイト
・独身で扶養している親族がおらず、控除を何も受けない方
など。
※基礎控除申告書については必ず提出することになるので忘れないようにしましょう。ページ下記で説明しています。
▶配偶者の有無：配偶者（妻または夫）がいる方は有、配偶者がいない方は無に記入。
▶住所欄にあなたの住所を記入する。
▶世帯主の氏名：世帯主が本人なら自分の氏名、夫または妻ならその方の氏名、親なら親の氏名を記入。
▶あなたとの続柄：世帯主が本人なら本人、世帯主が配偶者なら夫または妻、世帯主が親なら父または母と記入する。
氏名欄の記入はここまでです。では次に、❷源泉控除対象配偶者の項目について下記で説明していきます。配偶者がいる方はしっかりチェックしておきましょう。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の源泉控除対象配偶者の記入のしかたは以下のとおりです。
▶以下の条件1～4をすべて満たしている場合、配偶者の名前を記入する（いなければ空欄でOK）。
▶氏名欄に配偶者の名前を記入する。
▶個人番号は勤務先によって記入しなくてよい場合があります。
▶所得がある場合は「所得の見積額」の項目に金額を記入する（給与所得についてはこちらで計算できます）。
※配偶者が給料をもらっている場合は、1年間の給与収入から給与所得を計算して、給与所得の金額を記入してください。
※12月までの給料等の正確な金額がわからなければ1年間の見込み額でOK。
※産休や育休の給付金は非課税所得なので給与収入に含まれません。
▶配偶者の住所を記入する。
▶異動月日及び事由は基本的には空欄でよい。配偶者が就職などで控除対象外になったときに「〇月〇日就職のため」などと記入する。
▶非居住者である場合は非居住者である親族に〇をつける。
※非居住者とは国内に住所をもっておらず、1年以上国内に住んでいない方をいいます。
源泉控除対象配偶者欄の記入はここまでです。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の控除対象扶養親族の記入のしかたは以下のとおりです。
この項目に記入すると扶養控除を申請することができます。
※この項目は扶養控除を申請するひとが記入することになります。1人の親族にたいして複数人が申請することはできません。たとえば、夫婦が共に1人の子供にたいして扶養控除を申請することはできません。
▶16歳以上の親族を扶養している場合はその親族の氏名を記入する。記入すると扶養控除を申請することができます。
※1人の親族にたいして複数人が申請することはできません。たとえば、夫婦が共に1人の子供にたいして扶養控除を申請することはできません。
▶個人番号は勤務先によって記入しなくてよい場合があります。
▶扶養している親族が19歳以上23歳未満の場合は特定扶養親族にチェックをつける。
※扶養している親族が70歳以上の場合は同居老親等にチェックをつける。
※扶養している親族が70歳以上で同居老親等以外の場合はその他にチェックをつける。
▶扶養している親族がアルバイトなどをしており所得がある場合は所得見積額の項目に金額を記入する。
※正確な金額がわからなければ1年間の見込み額でOK。
※収入が給与収入だけなら給与所得を記入してください。アルバイトなどの給与所得についてはこちらで計算できます。
※扶養控除については扶養控除とは？養う家族がいると税金が安くなる？を参照。アルバイトをする子供がいる親は知っておきましょう。
▶扶養している親族が非居住者であり、該当する項目にチェックを入れる。
※非居住者とは国内に住所をもっておらず、1年以上国内に住んでいない方をいいます。
※たとえば年齢が16歳～29歳または70歳以上である場合は該当箇所にチェックを入れる。
※30歳以上70歳未満の場合は、留学・障害者・38万円以上の支払のいずれかにチェック。
※「38万円以上の支払」とは令和5年中に生活費または教育費として38万円以上受けるひとのこと。
※非居住者である場合、親族関係書類の添付等が必要です。「留学」にチェックを付けた場合は、留学ビザ等書類の添付等が必要です。
▶扶養親族の住所をそれぞれ記入する。
▶異動月日および事由には就職・離婚・死亡など扶養控除の適用に変更があった場合などにその事由と日付を記入する。基本的には空欄でよい。
※扶養控除については扶養控除とは？養う家族がいると税金が安くなる？を参照。バイトをする子供がいる親は知っておきましょう。
控除対象扶養親族欄の記入はここまでです。
▶自分が該当しなければ空欄でOKです。自分が寡婦・ひとり親・勤労学生にあてはまる場合、自分または親族が障害者にあてはまる場合は項目に記入すると控除を受けることが出来ます。
くわしい記入手順は以下のリンク先で説明しています。
- 障害者控除の申請については障害者控除の書き方を参照。
- 寡婦控除の申請については寡婦控除の書き方を参照。
- ひとり親控除の申請についてはひとり親控除の書き方を参照。
- 勤労学生控除の申請については勤労学生控除の書き方を参照。
では次に、他の所得者が控除を受ける扶養親族等の項目をみていきましょう。
※記入しなかったとしても税金が多く徴収されるなどの影響はないということ。
他の所得者が控除を受ける扶養親族等欄の記入はここまでです。では次に、❺住民税に関する事項の項目について下記で説明していきます。16歳未満の親族を扶養している方はチェックしておきましょう。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の住民税に関する事項の記入のしかたは以下のとおりです。
※1人の扶養親族にたいして複数人が申請することは出来ません。たとえば、夫婦ともに1人の子供を扶養親族として申告することは出来ません。
※参照：国税庁2以上の所得者がいる場合の扶養親族等の所属
▶個人番号は勤務先によって記入しなくてよい場合があります。
▶16歳未満の扶養親族の住所を記入する。
▶国内に住所をもっていない場合は国外扶養親族に〇をつける。
▶所得がある場合は見積額に金額を記入する（給与所得についてはこちらで計算できます）。
▶異動月日及び事由は基本的には空欄でよい。子供が生まれた場合などに「〇月〇日出生」などと記入する。
※扶養親族とは、生計を一にしており、年間の所得が48万円以下の方をいいます。
16歳未満の子供を扶養すると住民税が0円になる？共働きの場合
次に、住民税に関する事項欄の「退職手当等を有する配偶者・扶養親族」の項目について下記で説明していきます。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の退職手当等を有する配偶者・扶養親族の記入のしかたは以下のとおりです。
※配偶者については退職所得を除いた合計所得金額の見積額が133万円以下に限る。
▶個人番号は勤務先によって記入しなくてよい場合があります。
▶続柄・生年月日を記入する。
▶住所を記入する。
▶非居住者である場合は「非居住者である親族」欄の該当する項目にチェックを入れる（配偶者なら配偶者にチェックを入れる）。
※非居住者とは国内に住所をもっておらず、1年以上国内に住んでいない方をいいます。
▶所得がある場合は合計所得の見積額に金額を記入する（給与所得についてはこちらで計算できます）。
▶「障害区分」については退職所得を除いた合計所得金額の見積額が48万円以下である場合はチェックを付ける。
※特別障害者である場合は「特別」にチェックを付けます。
▶異動月日及び事由は基本的には空欄でよい。
▶「寡婦またはひとり親」については退職所得を除いた合計所得金額の見積額が48万円以下である扶養親族がいることで、あなたが寡婦またはひとり親になる場合はチェックを付ける。
住民税に関する事項欄の記入はここまでです。次に、受けられる控除について下記で確認していきましょう。申請できる控除を忘れないようにチェックしておきましょう。
上記でも説明しましたが、税金が安くなる控除（配偶者控除など）を受けたい場合は申告書の該当欄に記入する必要があります。
家族を養っているサラリーマンなどはチェックしておきましょう。
- 扶養控除：16歳以上の親族（子など）がいると安くなる
扶養控除の申請については扶養控除の書き方を参照。 - 配偶者控除：妻または夫がいると安くなる
配偶者控除の申請については配偶者控除等申告書の書き方を参照。
※産休や育休を取っている場合は産休育休を取ったときの年末調整を参照。共働きでも配偶者控除の対象になる場合があります。 - 障害者控除：本人または親族が障害をもっていると安くなる
障害者控除の申請については障害者控除の書き方を参照。 - 寡婦控除：離婚などをした妻は税金が安くなる
寡婦控除の申請については寡婦控除の書き方を参照。 - ひとり親控除：ひとり親は税金が安くなる
ひとり親控除の申請についてはひとり親控除の書き方を参照。 - 勤労学生控除：勤労学生は税金が安くなる
勤労学生控除の申請については勤労学生控除の書き方を参照。
では次に、他に提出する書類について下記で説明していきます。給与所得者の基礎控除申告書についてはかならず提出することになるので忘れないようにしましょう。
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書のほかにも、「基礎控除申告書」など提出する書類がいくつかあります。
申告書の書き方は下記の項目で説明しているので該当する方は記入を忘れずにしましょう。
※自分に必要な書類に記入しましょう。それぞれの用紙は年末調整の時期に勤務先から配布されます。
では、それぞれの申告書①②③について下記で説明していきます。
社会保険料や地震保険料、iDeCoなどを支払っている方は給与所得者の保険料控除申告書も提出する必要があります。
アルバイトやパートの方も国民年金保険料などを自分で支払っている場合は社会保険料控除の欄に金額を記入して提出しましょう。
それぞれ記入手順は以下のページで説明しているので必要な方はチェックしておきましょう。
この申告書で「生命保険料控除」、「社会保険料控除」、「地震保険料控除」、「小規模企業共済等掛金控除」を申請することができます。社会保険料や地震保険料、iDeCoなどを支払っている方はチェックしておきましょう。
保険料控除申告書の申請については保険料控除申告書の書き方・見本記入例を参照。
給与所得者の基礎控除申告書についてはかならず記入する必要があります。高校生のアルバイトだとしても記入して提出しましょう。
ほかの２つの控除（配偶者控除や所得金額調整控除）を受ける方は該当する欄への記入も忘れないようにしましょう。
給与所得者の基礎控除申告書についてはかならず記入する必要があります。アルバイトやパートの方も忘れないようにチェックしておきましょう。
▶全員が必ず記入する項目（基礎控除申告書）
サラリーマンだけでなく、高校生のアルバイトだとしても基礎控除申告書は記入しましょう。記入する項目はむずかしい内容ではありません。年収を記入して、それにともなう基礎控除の金額を決定するだけです。
基礎控除申告書については基礎控除申告書の書き方の見本を参照。
配偶者控除等申告書については配偶者控除等申告書の書き方の見本を参照。
所得金額調整控除申告書については所得金額調整控除申告書の書き方を参照。
住宅ローン控除申告書の記入例については年末調整で住宅ローン控除の申告書の書き方・記入例で説明しています。
▶氏名欄のほかに記入してなくても大丈夫？
とくに控除を受けない方は氏名欄の記入だけでいい。
※氏名欄については上記で説明しています。
▶扶養控除等申告書のほかにも書類を提出するの？
基礎控除申告書は全員必ず提出する。高校生のアルバイトだとしても記入して提出する。
※基礎控除申告書については上記で説明しています。
※扶養控除等申告書とは上記の書類のこと。
▶保険料控除申告書っていうのは書かなきゃダメ？
保険料控除申告書はiDeCoや生命保険などに加入している方が提出する。
※保険料控除については上記で説明しています。
▶所得金額調整控除は自分にも関係あるの？
年収850万円を超える方は所得金額調整控除の項目を記入する。
※所得金額調整控除については所得金額調整控除申告書の書き方で説明しています。
年末調整のときに必要項目を記入しないと税金が安くなるメリットを受けられません。なので、自分に必要な項目をしっかりチェックして書き忘れのないように確認しておきましょう。
※記入項目のチェックは上記でまとめています。
アルバイト先に年末調整を出し忘れた…どうすればいい？
※サラリーマンについてはサラリーマンの確定申告のやりかたを参照。
